BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2015-06-25Finn ThomsenFinjet Holding ApSKroggårdvej 935270 Odense NErklæring om udvidet gennemgang66 18 14 6566 18 14 09254931332000-06-04Odense2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CDanske BankRugvang36-385210Odense NVOdense2015-06-24Finn ThomsenJette Lillian ThomsenOdense2015-06-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThomas Brorsen Jensenstatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-74162-0.054-74162-0.054-1293-0.13-72000-0.072-147455-0.256-8101180.5742483960.246-377185-0.342-10863620.222611560.058-10252060.2800.2-8101180.28-215088-0.21440000.2161440000.21610013413.31110013413.31111453413.52740836503.92200.1362761640.22103631053090.09744687544.375676790.98445364335.35956817748.8861250000.1255375911.3481803140.39500.28429052.0681755350.2271755350.227447370.036128280110330.00145547366.514400000.0446633346.59148388696.81856817748.8860-0.13-12930-1293-0.132331650.2461523102483960.246-366527-0.33-10658-0.012-377185-0.34253090.09755847-0.039611560.0583600008625036000086250144000862507200002160008625014400004637504637502847709-1500000-81011853759110013411250001347709395402200000-200000-810118-21508801250005375911803140263279220272447370Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Finjet Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Finjet Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Finjet Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi henvise til ledelsesberetningen og noten "Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold", hvori selskabets ledelse omtaler en fremtidig positiv økonomisk udvikling som meget afhængig af, at der sker realisation af især de igangværende projekter i datterselskaberne som forventet. Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi henvise til ledelsesberetningen og noten "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling", hvori ledelsen omtaler indregningen af udskudte skatteaktiver samt af mellemværender med tilknyttede virksomheder i balancen. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet i strid med selskabsloven har ydet lån til en anpartshaver, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Lånet er indfriet i regnskabsåret. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i projektudvikling af grunde og ejendomme med videresalg for øje, samt varetagelse af anparthaverens interresser i forbindelse med datterselskaberne. Usikkerhed ved indregning og måling Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen som et skatteaktiv. Det er en forudsætning, at selskabet eller dets sambeskattede selskaber fremover realiserer positiv skattepligtig indkomst for at dette aktiv realiseres. Mellemværender med tilknyttede selskaber er indregnet til kurs 100. Det er en forudsætning at de koncernforbundne selskaber får frigjort likviditet for at mellemværenderne kan indfries. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets ledelsen anser årets resultat for værende utilfredsstillende. En fremtidig positiv økonomisk udvikling afhænger primært af udviklingen af nye samt ikke mindst gennemførelsen af de igangværende projekter i datterselskaberne. Ledelsen forventer, at datterselskaberne også fremover vil bidrage med positiv økonomisk indtjening under forudsætning af, at både nye samt ikke mindst de igangværende projekter realiseres som forventet. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Finjet Holding ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 5-10 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytte fra dattervirksomheden, der forventes vedtaget inden godkendelsen af moderselskabets årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 0 130 Andre personaleomkostninger 1.293 0 1.293 130 Finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 233.165 246 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 15.231 0 248.396 246 Finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger, tilknyttede virksomheder 366.527 330 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 10.658 12 377.185 342 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -5.309 -97 Regulering af udskudt skat -55.847 39 -61.156 -58 Materielle anlægsaktiver 5 Driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2014 360.000 86.250 Kostpris 31. december 2014 360.000 86.250 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 144.000 86.250 Årets afskrivninger 72.000 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 216.000 86.250 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 144.000 0 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2014 463.750 Kostpris 31. december 2014 463.750 Opskrivninger 1. januar 2014 2.847.709 Udloddet resultat -1.500.000 Årets opskrivninger -810.118 Opskrivninger 31. december 2014 537.591 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 1.001.341 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Finjet Invest ApS, Odense 1.261.987 35.245 100 % Finjet Develop ApS, Odense -3.789.139 -295.918 100 % Finjet Projektudvikling ApS, Odense 3.528.493 -549.445 100 % Finjet Invest ApS, Odense 1.261.987 35.245 100 % Finjet Develop ApS, Odense -3.789.139 -295.918 100 % Finjet Projektudvikling ApS, Odense 3.528.493 -549.445 100 % Egenkapital 7 Anpartskapital Reserve for netto opsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2014 125.000 1.347.709 395.402 200.000 2.068.111 Betalt udbytte -200.000 -200.000 Forslag til årets resultatdisponering -810.118 -215.088 -1.025.206 Egenkapital 31. december 2014 125.000 537.591 180.314 0 842.905 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 8 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Billån 263.279 220.272 44.737 0 532.300 532.300.01 263.279 220.272 44.737 0 Eventualposter mv. 9 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Selskabet har udstedt pantebreve på i alt 296 tkr., der giver pant i driftsmateriel og inventar. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 11 Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen som et skatteaktiv. Det er en forudsætning, at selskabet eller dets sambeskattede selskaber fremover realiserer positiv skattepligtig indkomst for at dette aktiv realiseres. Mellemværender med tilknyttede selskaber er indregnet til kurs 100. Det er en forudsætning at de koncernforbundne selskaber får frigjort likviditet for at mellemværenderne kan indfries. Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 12 Selskabets væsentligste aktiviteter består i projektudvikling af grunde og ejendomme med videresalg for øje, samt varetagelse af anparthaverens interresser i forbindelse med datterselskaberne. Selskabets ledelsen anser årets resultat for værende utilfredsstillende. En fremtidig positiv økonomisk udvikling afhænger primært af udviklingen af nye samt ikke mindst gennemførelsen af de igangværende projekter i datterselskaberne. Ledelsen forventer, at datterselskaberne også fremover vil bidrage med positiv økonomisk indtjening under forudsætning af, at både nye samt ikke mindst de igangværende projekter realiseres som forventet. 254931332014-01-012014-12-31254931332013-01-012013-12-31254931332014-12-31254931332013-12-31254931332014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember254931332013-01-012013-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember254931332014-01-012014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember254931332013-01-012013-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember254931332014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember254931332013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember254931332014-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember254931332014-01-012014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember254931332014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember254931332014-01-01g:LeaseholdImprovementsMember254931332014-01-012014-12-31g:LeaseholdImprovementsMember254931332014-12-31g:LeaseholdImprovementsMember254931332014-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254931332014-01-012014-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254931332014-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254931332014-01-01g:ContributedCapitalMember254931332014-12-31g:ContributedCapitalMember254931332014-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember254931332014-01-012014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember254931332014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember254931332014-01-01g:RetainedEarningsMember254931332014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember254931332014-12-31g:RetainedEarningsMember254931332014-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember254931332014-01-012014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember254931332014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember254931332014-01-01g:LongtermEquityLoanMember254931332014-12-31g:LongtermEquityLoanMember254931332014-01-012014-12-311254931332014-01-012014-12-312254931332014-01-012014-12-311iso4217:DKK