BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2017-06-30Finn ThomsenFinjet Holding ApSKroggårdvej 935270 Odense NAndre erklæringer uden sikkerhed66 18 14 6566 18 14 09254931332000-06-04Odense2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CDanske BankRugvang36-385210Odense NVOdense2017-06-29Finn ThomsenOdense2017-06-29BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas Brorsen JensenAndre erklæringer uden sikkerhedstatsautoriseret revisor-227449-774000-72599-73000-300048-847000-899-2000-72463-72000-373410-92100035192261000-1671250-15136-194000-520479-85400027700-2000-492779-8560000-538000-492779-31800007200007200002270000227000029900042683874328000484939232000319545292000109832110000020005182703496400070811600051897845279000125000125000-631063-138000-506063-130001671250167125080027130000800271300004897646000660803300052936395043000400004000054486955162000552872252920005189784527900011899200089920000-2000020000-27700-16000-277002000360000360000288000720003600000463750463750-236301-227449-4637500125000-138284-492779125000-6310630Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for Finjet Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Finjet Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Finjet Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i dattervirksomheder. Usikkerhed ved indregning og måling Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen som et skatteaktiv. Det er en forudsætning, at selskabet eller dets sambeskattede selskaber fremover realiserer positiv skattepligtig indkomst for at dette aktiv realiseres. Mellemværender med tilknyttede virksomheder er indregnet til kurs 100. Det er en forudsætning at de koncernforbunde selskaber får frigjort likviditet for at mellemværenderne kan indfries. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets ledelsen anser årets resultat for værende utilfredsstillende. En fremtidig positiv økonomisk udvikling afhænger primært af udviklingen af nye samt ikke mindst gennemførelsen af de igangværende projekter i datterselskaberne. Ledelsen forventer, at datterselskaberne også fremover vil bidrage med positiv økonomisk indtjening under forudsætning af, at både nye samt ikke mindst de igangværende projekter realiseres som forventet. Selskabet har tabt over 50% af anpartskapitalen og er således omfattet af selskabslovens § 119. Selskabets anpartskapital forventes reetableret gennem fremtidig positiv indtjening. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015: 1) Andre personaleomkostninger 899 2 899 2 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -2 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 20 Regulering af udskudt skat -27.700 -16 -27.700 2 Materielle anlægsaktiver 3 Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 360.000 Kostpris 31. december 2016 360.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016 288.000 Årets afskrivninger 72.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2016 360.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 0 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2016 463.750 Kostpris 31. december 2016 463.750 Opskrivninger 1. januar 2016 -236.301 Årets opskrivninger -227.449 Opskrivninger 31. december 2016 -463.750 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 0 Tilgodehavende hos ledelsen og ejere 5 Tilgodehavende hos direktionen med i alt 484.939 kr. Udlånet forrentes med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 10 %, p.t. svarende til 10,05 % og med aftalt afdrag inden for 1 år. Der er ikke stillet særskilt sikkerhed i udlånet. Egenkapital 6 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2016 125.000 -138.284 -13.284 Forslag til årets resultatdisponering -492.779 -492.779 Egenkapital 31. december 2016 125.000 -631.063 -506.063 Langfristede gældsforpligtelser 7 1/1 2016 31/12 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Billån 175.535 129.003 48.976 0 532.300 532.300.01 175.535 129.003 48.976 0 Gæld til tilknyttede selskaber 8 Eventualaktiver Ingen. Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Selskabet har udstedt pantebreve på i alt 296 tkr., der giver pant i driftsmateriel og inventar. Årsrapporten for Finjet Holding ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser består af den negative regnskabsmæssige indre værdi af kapitalandele og tilgodehavender hos kapitalandele i det omfang, selskabet reelt eller moralsk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance. Det kan være tilfældet, når selskabet har stillet garanti eller på anden måde har forpligtet sig hertil. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 254931332016-12-31254931332015-12-31254931332016-01-012016-12-31254931332015-01-012015-12-31254931332016-01-012016-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember254931332015-01-012015-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember254931332016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember254931332015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember254931332016-01-01g:ContributedCapitalMember254931332016-12-31g:ContributedCapitalMember254931332016-01-01g:RetainedEarningsMember254931332016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember254931332016-12-31g:RetainedEarningsMember254931332016-01-012016-12-311254931332016-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember254931332016-01-012016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember254931332016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember254931332016-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254931332016-01-012016-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254931332016-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254931332016-01-012016-12-311xbrli:pureiso4217:DKK