Årsrapport30506804rgd revision, statsautoriseret revisionspartnerselskabHavnegade 59500 Hobro2012-01-012012-12-312013-06-1730697472Daycatch Greenland A/SBlåkildevej 17K9500 Hobro2007-06-29Mariagerfjord Kommune96 72 96 7396 72 96 74Spar Nord Bank A/S, Adelgade 31, 9500 Hobrorgd revision, statsautoriseret revisionspartnerselskab30506804Jan Carøe SørensenHavnegade 59500 HobroDanmark98 52 27 00hobro@rgdrevision.dk2013-06-23Charles Kastberg ChristensenRegnskabsklasse BaktionærenHobro2013-06-175670016623634719477541944941223224233313349903840580932822865188948-24736972243804235722185146442264733375919424716677024599846126056743248705203423141332857144328353778095981124380959811243668300022986265601384303146724313866017727324097741301580157784233133801577842331331100100777439725308915169812586200119072115577608380025767424207919581212128552372690530920268252500000500000311045310762226754904618346110365357775968301619301619336315563462092513135269110525525786081230098780014389581131432165399521249237616539952124923762690530920268252179476317675461529911773951947754194494151464422647351464422647310314305694096400012437022018813685031362743411809592053500105390060800006749379996003336437205350024512656178282286512200927857266939334656324512666830002298626Sulisut Invest ApSApSManiitsoq, Grønland51Greenland Properties A/SA/SManiitsoq, Grønland63.5Daycatch I tranhuset ApSApSMariagerfjord10034720503440800-608000021219831250228000007962483472050831096606716-2473697224380-278572016850630-2361108310965601384303146Romark Seafood A/SA/SNuuk, Grønland25Kap Farvel Seafood ApSApSKujalleq, Grønland25North Greenland Fishing A/SA/SManiitsoq, Grønland23500000500000500000500000107622266289420342314133283110453107622261834613348084571443283537767549046183461Hobro2013-06-17Charles Kastberg ChristensenRasmus HaugaardFormandMarie-Louise Kastberg ChristensenCharles Kastberg ChristensenBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Daycatch Greenland A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i varetagelse af salgsfunktion, detail- og engroshandel af lagervarer, trading samt international handel indenfor fødevarer og fødevareingredienser. Usædvanlige forhold Selskabet har sammen med Grønlands selvstyre i mange år været engageret i bygdeudviklingen i Grønland via Arctic Green Food A/S. Der har igennem lang tid været arbejdet med mulige løsningsmodeller for Arctic Green Food A/S og i februar 2013 blev der fremlagt en redningsplan, som også omfattede, at der blev stillet betydelig ekstra finansiering til rådighed. Betingelsen for denne redningsplan var, at Grønlands selvstyre også skulle være en del heraf, men det blev administrativt afvist. Det betyder beklageligvis, at den markante vækst som Arctic Green Food A/S har oplevet til gavn for bygde og bygdebefolkningen ikke kan fortsætte. Selskabet har derfor været nødsaget til at nedskrive de samlede ejerandele i Arctic Green Food A/S med ialt 4.3 mio. kr. som følge af selskabets indgivet konkurs i februar 2013. Selskabet har i forlængelsen heraf valgt at afhænde dele af de øvrige kapitalandele i Grønland, hvorfor disse er værdiansat med udgangspunkt i en forsigtig opgjort salgspris for disse kapitalandele. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 5.670 t.kr. mod 6.236 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 2.606 t.kr. mod 3.249 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Regnskabsåret er har været præget af et fornuftigt aktivitetsniveau i et meget svært marked med faldende priser og trods den omtalte turbulens omkring selskabets aktiviteter i Grønland er det lykkedes at få et tilfredsstillende resultat . Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Daycatch Greenland A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. enne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Daycatch Greenland A/S solidarisk og ubegrænset overfor skattemyndighederne for kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 3.631 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 15.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger 8.016 t.kr. Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser 11.081 t.kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 81 t.kr. 8. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: DayCatch Holding ApS, Nedre Strandvej 25, 9500 Hobro 306974722012-01-012012-12-31306974722011-01-012011-12-31306974722011-12-31306974722012-12-31306974722012-01-012012-12-311306974722012-01-012012-12-312306974722012-01-012012-12-313306974722012-01-012012-12-311306974722012-01-012012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember306974722011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember306974722012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember306974722012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember306974722012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember306974722012-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306974722011-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306974722012-01-012012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306974722011-01-012011-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306974722012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306974722011-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306974722012-12-31d:ContributedCapitalMember306974722012-01-01d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722012-01-012012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722012-01-01d:RetainedEarningsMember306974722012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember306974722012-12-31d:RetainedEarningsMember306974722012-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember306974722012-01-012012-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember306974722012-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember306974722011-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember306974722011-01-012011-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember306974722011-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember306974722011-01-012011-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722011-12-31d:ContributedCapitalMember306974722012-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember306974722011-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember306974722011-01-01d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722011-01-012011-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722011-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember306974722011-01-01d:RetainedEarningsMember306974722011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember306974722011-12-31d:RetainedEarningsMember306974722012-01-012012-12-31d:SubsidiaryMember1306974722012-01-012012-12-31d:SubsidiaryMember2306974722012-01-012012-12-31d:SubsidiaryMember3306974722012-12-31d:SubsidiaryMember1306974722012-12-31d:SubsidiaryMember2306974722012-12-31d:SubsidiaryMember3306974722012-01-012012-12-31d:AssociateMember3306974722012-01-012012-12-31d:AssociateMember4306974722012-01-012012-12-31d:AssociateMember5306974722012-12-31d:AssociateMember3306974722012-12-31d:AssociateMember4306974722012-12-31d:AssociateMember5iso4217:DKKxbrli:pure