xbrli:pureiso4217:DKK196703922022-01-012022-12-31196703922022-01-012022-12-311196703922022-01-012022-12-311196703922022-01-012022-12-31196703922021-01-012021-12-31196703922022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember196703922021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember196703922022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember196703922022-12-31196703922021-12-31196703922022-01-01fsa:ContributedCapitalMember196703922022-01-01fsa:RetainedEarningsMember196703922022-01-01196703922022-12-31fsa:ContributedCapitalMember196703922022-12-31fsa:RetainedEarningsMember196703922022-01-012022-12-31fsa:ContributedCapitalMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-06-072023-06-07true2021-01-012021-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRoskildeRoskilde4000Regnskabsklasse BRevisionspåtegning2022-12-312022-01-0135LangebjergFontager ApS19670392339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Fontager ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.RoskildeMogens Linderberg Larsenadm. dir.Til kapitalejerne i Fontager ApSVi har revideret årsregnskabet for Fontager ApS for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnClaus Jorch Andersenmne33712Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet består i at eje og administrere slottet Fontager, der er beliggende ca. 70 km sydvest for Lyon i Frankrig. Slottet, som er på 3.500 m2 med 49 værelser, 8 suiter, en restaurant samt 5 konferencerum, er erhvervet gennem ejerskabet af SCI Le Chateau de Fontager.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat blev et underskud på 18.857 t.kr. mod et underskud på 1.393 t.kr. i 2021. Årets resultat er påvirket af at værdien af ejendommen i den tilknyttede virksomhed SCI Le Chateau de Fontager er nedskrevet med 15,1 mio.kr. jf. omtale i note 2. Selskabet har pr. 31. december 2022 en negativ egenkapital på 5.342 t.kr. og derved tabt mere end 50% af virksomhedskapitalen. Egenkapitalen forventes reetableret gennem kapitalforhøjelser. Selskabet har modtaget en tilbagetrædelseserklæring over for gælden til moderselskabet. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-37830-34875-18882994-1285191812285315697741074507891-18849613-15122607344-119409-18856957-1392851-18856957-1392851-18856957011288123011288123011288123326472292953854101194093264722929657950990326473282965795032647328409460731100000011000000-163415162515492-5341516135154921100000025154921351549211000000-1634151635625356253794587527394956734403798884427430581379888442743058132647328409460730-51-511 Going concernSelskabets fortsatte drift er betinget af at kreditfaciliteter hos moderselskabet fortsat opretholdes og at det løbende likviditetsbehov dækkes. Selskabet forventer, at driftsresultatet i slottet Fontager forbedres i takt med der oppebære lejeindtægter fra udlejning af slottet. Som følge heraf aflægger ledelsen årsregnskabet med fortsat drift for øje. 2 Usikkerhed ved indregning og måling Den tilknyttede virksomhed SCI Le Chateau de Fontager ejer et slot i Frankrig, som i de senere år har undergået omfattende renoveringsarbejder, der er afsluttet i 2022. Slottet er udlejet til den tilknyttede virksomhed Hotel Le Chateau de Fontager, der står for driften af slotshotellet. Slottet har tidligere været optaget til dagsværdi efter moderselskabets regnskabspraksis, da der var tale om en investeringsejendom, som blev udlejet til en ekstern forpagter. Med indgåelse af den nye lejeaftale, er slottet overgået til at være en domicilejendom efter moderselskabets regnskabspraksis og tidligere års opskrivninger af dagsværdien er blevet tilbageført, således at ejendommen indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Da der som udgangspunkt ikke eksisterer et særskilt marked for den slags liebhaverejendomme og der ikke har været indhentet eksterne vurderinger af slottet siden 2017, så er ejendommens værdiansættelse efter ledelsens vurdering behæftet med en vis usikkerhed. 3 Andre finansielle indtægter2022 kr.2021 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder812.285315.697812.285315.6974 Andre finansielle omkostninger2022 kr.2021 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder741.075507.890Renteomkostninger i øvrigt10Valutakursreguleringer(2)1741.074507.891<br />2022 kr.2021 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder741.075507.890Renteomkostninger i øvrigt10Valutakursreguleringer(2)1741.074507.8915 Skat af årets resultat2022 kr.2021 kr.Aktuel skat7.3440Refusion i sambeskatning0(119.409)7.344(119.409)6 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo39.310.850Kostpris ultimo39.310.850Nedskrivninger primo(28.022.727)Valutakursreguleringer(51)Andel af årets resultat(3.795.497)Årets nedskrivninger(15.087.497)Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender7.594.922Nedskrivninger ultimo(39.310.850)Regnskabsmæssig værdi ultimo0Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.SCI Le Chateau de FontagerFrankrigSCI100,00(7.588.547)(3.418.984)S.A.S Hotel Chateau de FontagerFrankrigSAS100,00(4.012)(376.532)<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo39.310.850Kostpris ultimo39.310.850Nedskrivninger primo(28.022.727)Valutakursreguleringer(51)Andel af årets resultat(3.795.497)Årets nedskrivninger(15.087.497)Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender7.594.922Nedskrivninger ultimo(39.310.850)Regnskabsmæssig værdi ultimo008 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Linderberg Group Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabets kapitalandele i SCI Le Chateau de Fontager er stillet til sikkerhed for bankgæld i moderselskabet. Selskabet har kautioneret for bankgæld i tilknyttede virksomheder, som pr. 31.12.2022 udgør 251.506 t.kr.10 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Linderberg Group Holding ApS, Roskilde.Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Linderberg Group A/S, Roskilde.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 112, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2023-06-07Jens Dalsgaard Løgstrup