BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2016-04-18Erik ChristensenCS Nord A/SRiihimækivej 69200 Aalborg SVErklæring om udvidet gennemgang348906252012-12-18Aalborg2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordeaPrinsensgade159000AalborgStorm Advokatfirma I/SJohn F. Kennedys Plads1K, 6. sal9000AalborgAalborg2016-04-09Carsten Lau ChristiansenErik ChristensenFormandThorbjørn RasmussenKenneth HedegaardAalborg2016-04-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1200833378784796-19071567-9072449-88347-47112923423-334765-2755-2850920668-337615-22001671795700652-265820700652-2658202942071895942942071895941000000864500186450048065718959499170185119917018511407158244845204420001156951569572903161066802292711704266554489170127792956483307145019555854276256765748136600000600000446145-254507104614534549349990049990023439912198250310858122438401076969960553652954154026436529541540264376256765748136-16253668-8167895-1860563-520352-439601-101201-517735-283001-19071567-9072449-543320-16568471795-22001671795249573184042043361559979794291394082942070010000086450001000008645010000086450600000-254507700652600000446145Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for CS Nord A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i CS Nord A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CS Nord A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er professionel service inden for rengøring, catering og facility. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har igen i 2015 været i en meget positiv udvikling med en stor aktivitetsstigning. I årets løb er der indgået flere større nye kontrakter, som også vil påvirke aktiviteten markant i 2016. Årets resultat for 2015 er på et meget tilfredsstillende niveau i forhold til selskabets forretningsplan. Vores kundeportefølje er vokset i væsentligt omfang ved udgangen af året. CS NORD A/S har i dag et landsdækkende leverancesystem med professionelle serviceløsninger inden for catering og rengøring. For 2016 forventes et stigende positivt resultat og dermed over niveauet for 2015. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for CS Nord A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2 - 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 16.253.668 8.167.895 Pensioner 1.860.563 520.352 Omkostninger til social sikring 439.601 101.201 Andre personaleomkostninger 517.735 283.001 19.071.567 9.072.449 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 54.332 0 Regulering af udskudt skat 165.684 -71.795 220.016 -71.795 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015 249.573 Tilgang 184.042 Afgang 0 Kostpris 31. december 2015 433.615 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 59.979 Årets afskrivninger 79.429 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 139.408 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 294.207 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2015 0 0 Tilgang 100.000 86.450 Afgang 0 0 Kostpris 31. december 2015 100.000 86.450 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 100.000 86.450 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Cleaning Service Danmark ApS, Aalborg (1. regnskabsår endnu ikke aflagt) 100.000 0 100 % Cleaning Service Danmark ApS, Aalborg (1. regnskabsår endnu ikke aflagt) 100.000 0 100 % Egenkapital 5 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 600.000 -254.507 345.493 Forslag til årets resultatdisponering 700.652 700.652 Egenkapital 31. december 2015 600.000 446.145 1.046.145 2015 kr. Anpartskapital 18. december 2012 80.000 Kapitalforhøjelse 11. april 2013 320.000 Kapitalforhøjelse 19. december 2013 200.000 Aktiekapital 31. december 2015 600.000 Eventualposter mv. 6 Selskabet er part i en tvist, som dog ikke forventes at medføre omkostninger for selskabet. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med dattervirksomheden Cleaning Service Danmark ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat samt for fællesregistrering af moms. 348906252015-01-012015-12-31348906252015-01-012015-12-311348906252015-01-012015-12-311348906252015-01-012015-12-312348906252015-01-012015-12-313348906252015-01-012015-12-311348906252014-01-012014-12-31348906252015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember348906252014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember348906252015-12-31348906252014-12-31348906252015-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348906252015-01-012015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348906252015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348906252015-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348906252015-01-012015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348906252015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348906252015-01-01g:OtherReceivablesMember348906252015-01-012015-12-31g:OtherReceivablesMember348906252015-12-31g:OtherReceivablesMember348906252015-01-01g:ContributedCapitalMember348906252015-12-31g:ContributedCapitalMember348906252015-01-01g:RetainedEarningsMember348906252015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember348906252015-12-31g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK