Suntherm ApSØstergårdsvej 6Højslev36439246Årsrapport2016-09-15Carl Erik JørgensenSuntherm ApSØstergårdsvej 6HøjslevRevisionspåtegning364392462014-11-19Skive2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabAsylgade1 U, 5. sal.7800SkiveSkive2016-09-15Morten Veis DonnerupJeppe Rahbek LadefogedKnud Vandsø MadsenCarl Erik JørgensenFormandJan Munksgaard JensenThomas Rosenkrands OlsenSkive2016-09-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas BaagøeStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B13319817872-686058-233558-552860-2156862411-13037-489-565873-21616412201856898-443855-159266-443855-1592668422124070848422124070843000003000008722124070840670003711688393133291514089714743071882629182871882629182815910386989125050050000-603121-159266-552621-109266154000840001540008400018282174904071828217490407319505077175739121698537536130216144223377119896597241781591038698912-649878-211238-4622-1080-58700-25688-21240-686058-233558192018140898-70000-84000122018568984070844351288422120084221293217030000300003000050000-1592665000-44385550500-603121490407182821700Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Suntherm ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Suntherm ApS Vi har revideret årsregnskabet for Suntherm ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, ledelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, ledelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Herudover omfatter revisionen en vurdering baseret på selskabets unikke aktivitet og administrative set-up samt anvendelse af specialiserede forskere med dybt kendskab til projektet om der ville kunne opnås yderligere sparsommelighed ved indhentelse af tilbud fra alternative leverandører. Udviklingsprojektet er stadig under udvikling. Det har derfor ikke været muligt at vurdere projektets endelige effektivitet. Vi henviser til, at ledelsen har vurderet projektets nuværende stade samt det indtil nu gennemførte udviklingsarbejde som tilfredsstillende, og der er positive forventninger til projektets videreudvikling. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, ledelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udvikle og kommercialisere SUNTHERM varmeanlægget, samt al virksomhed, som efter bestyrelsens skøn er beslægtet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Igennem hele regnskabsåret 2015/16 har selskabet arbejdet fokuseret på udviklingen af såvel produktet som virksomheden. Produktudviklingen har resulteret i en proof-of-concept rapport fra DTU i november 2015, som validerer varmebatteriets funktionalitet. I foråret 2016 blev vores første patent indsendt. I forsommeren 2016 blev 5 generation af varmebatteriet eftervist. Arbejdet med at klargøre til 5 testanlæg til installation i efteråret 2016 blev startet op umiddelbart inden regnskabsårets afslutning. I løbet af regnskabsåret har vi modtaget en del anerkendelse og støtte: • Innobooster • ForskEL • WWF ClimateSolver • Horizon 2020 SME instrument P1 • Markedsmodningsfonden Disse forskellige støtte programmer er en stor hjælp til virksomhedens aktiviteter i det kommende regnskabsår. Ledelsen forventer, at de positive forventninger til fremtiden kan realiseres og årsrapporten er derfor aflagt med fortsat drift for øje. Selskabet har konstateret, at mere end halvdelen af selskabskapitalen er tabt. Det forventes at selskabskapitalen kan reetableres ved egen indtjening og evt. ved yderligere kapitalindskud. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Ledelsen forventer, at selskabet i det kommende regnskabsår vil få installeret 5 testanlæg i private hjem, samt indgå aftale med en 'olielandsby' omkring etablering af et demontrationsprojekt i stor skala. Forventingerne om en kommercielt produkt på markedet er fortsat efteråret 2017. Årsrapporten for Suntherm ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år og overstiger ikke 20 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 649.878 211.238 Pensioner 4.622 1.080 Omkostninger til social sikring 5.870 0 Andre personaleomkostninger 25.688 21.240 686.058 233.558 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -192.018 -140.898 Regulering af udskudt skat 70.000 84.000 -122.018 -56.898 Immaterielle anlægsaktiver 3 Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. juli 2015 407.084 Tilgang 435.128 Kostpris 30. juni 2016 842.212 Afskrivninger 1. juli 2015 0 Afskrivninger 30. juni 2016 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 842.212 Renter indregnet som en del af kostprisen 93.217 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2015 0 Tilgang 30.000 Kostpris 30. juni 2016 30.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 30.000 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2015 50.000 -159.266 -109.266 Kapitalforhøjelse 500 500 Forslag til årets resultatdisponering -443.855 -443.855 Egenkapital 30. juni 2016 50.500 -603.121 -552.621 2016 kr. Selskabet er stiftet kontant i november 2014, kurs 100 100 Selskabskapitalen er forhøjet ved kontantindskud i marts 2015, kurs 100 49.900 Selskabskapitalen er forhøjet ved kontantindskud i december 2015, kurs 100 500 Selskabskapital 30. juni 2016 50.500 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/7 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gældsbreve 490.407 1.828.217 0 0 532.100 532.100.01 490.407 1.828.217 0 0 Eventualposter mv. 7 Suntherm har indgået en huslejekontrakt der er uopsigelig frem til 31-07-2016 svarende til 7 tkr. derefter kan kontrakten opsiges med 3 måneders varsel svarende til 21 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til Sparekassen Balling, 32 tkr. har selskabet udstedt virksomhedspant på 200 tkr. 364392462015-07-012016-06-30364392462014-11-192015-06-30364392462016-06-30364392462015-06-30364392462015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember364392462014-11-192015-06-30g:RetainedEarningsMember364392462015-07-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember364392462015-07-012016-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember364392462016-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember364392462015-07-01g:OtherReceivablesMember364392462015-07-012016-06-30g:OtherReceivablesMember364392462016-06-30g:OtherReceivablesMember364392462015-07-01g:ContributedCapitalMember364392462015-07-012016-06-30g:ContributedCapitalMember364392462016-06-30g:ContributedCapitalMember364392462015-07-01g:RetainedEarningsMember364392462015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember364392462016-06-30g:RetainedEarningsMember364392462015-07-01g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember364392462016-06-30g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember364392462015-07-012016-06-301364392462015-07-012016-06-302364392462015-07-012016-06-303364392462015-07-012016-06-301364392462015-07-012016-06-302364392462015-07-012016-06-303364392462015-07-012016-06-301364392462016-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMemberiso4217:DKK