ÅrsrapportKim Gordon2024-08-23RevisionspåtegningRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2022-05-012023-04-302023-05-012024-04-3070675110Source A/SNiels Ebbesens Vej171911Frederiksberg CFrederiksbergBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmarktrueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.23 - 30.04.24 for Source A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.24 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.23 - 30.04.24.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Frederiksberg C2024-08-22Kim GordonMorten NielsenFormandKim GordonKim Lindstrøm RandolphTil kapitalejeren i Source A/S KonklusionVi har revideret årsregnskabet for Source A/S for regnskabsåret 01.05.23 - 30.04.24, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.24 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.23 - 30.04.24 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Søborg2024-08-22Kim NielsenStatsaut. revisormne29417 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive udlejningsvirksomhed af egne ejendomme, finansierings- og investeringsvirksomhed samt begrænset omfang handel. Herudover udøves holding aktivitet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.05.23 - 30.04.24 udviser et resultat på DKK 31.967 mod DKK 294.399 for tiden 01.05.22 - 30.04.23. Balancen viser en egenkapital på DKK 43.496.443. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Datterselskabet ID Connect A/S som udvikler softwareprogrammer er forsat under opbygning og der er udgiftsført en andel af driftsunderskudet på t.DKK 988. Source A/S ejer 65% af dette selskab og har fortsat store forventninger til indtjeningen og værditilvæksten i ID Connect A/S de kommende år. Der er pt. investeret over 13 mill. i IDC. Datterselskabet Immeln Bo & Fritid AB som driver, udvikler og udstykker grunde ved Immeln søen har leveret et tilfredsstillende resultat som bidrager med et driftsoverskud på t.DKK 144. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 4411484758142444715349997500031250121677-90435-498454-2909210493868248984683923277232042173776481722508324931967294399-498454-29092600000600000-69579-2765093520000035200000493650568650356936503576865039927876280186107687279649620147615141592980650455164516984561100870123030000046594439156673745626269791500000062697915000000195150919654408236967734000258692131590384581000000100000002257004418964434038269660000060000043496443442397004851376467912648513764679126971500097150009715000971500033962531577528968788857629312404632103443121011963258692131590384581000000347277625000039774077200000-551552-635128-200000-250000250000-29092-27650960000010000002257004040382696600000-175224-22563002256300-600000672974-672974-498454-6957960000010000000041896443600000238847528864562461351168436954860521159351453808503057732411481152580064660611525800646606-77956-75000-1529563520000049365016220061622006-2664254-6425793043756-2630773992787Immeln Bo & Fritid ABImmeln100ID Connect A/SBrøndby (DK)6511972261184022213812483-2401177-642579-3043756107687270852329397150009715000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter, andre driftsindtægter og ejendomsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. For kapitalandele i dattervirksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi med værdireguleringer i resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Der er ikke anvendt en valuar i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Øvrige materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Øvrige materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. For kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, er den forholdsmæssige andel af kapitalandelenes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejervirksomhedens egen regnskabspraksis, der fremgår af de øvrige afsnit. Den indre værdi er derudover baseret på følgende regnskabspraksis: Færdiggjorte udviklingsprojekter og udviklingsprojekter under udførselse Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Udviklingsprojekter måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte eller indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne, indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært baseret på brugstider, der er vurderet til 7 år. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris. Andre kapitalandele klassificeret som omsætningsaktiver nedskrives til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Andre kapitalandele, der handles på et aktivt marked, måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Deposita, der er indregnet under forpligtelser, omfatter indbetalte deposita fra lejere vedrørende selskabets lejemål. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.05.22 - 30.04.23 Saldo pr. 01.05.22 1.000.000 3.472.776 250.000 39.774.077 200.000 44.696.853 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 0 -551.552 0 0 0 -551.552 Udloddet udbytte fra kapitalinteresser 0 -635.128 0 635.128 0 0 Betalt udbytte 0 0 0 0 -200.000 -200.000 Overførsler til/fra andre reserver 0 0 -250.000 250.000 0 0 Forslag til resultatdisponering 0 -29.092 0 -276.509 600.000 294.399 Saldo pr. 30.04.23 1.000.000 2.257.004 0 40.382.696 600.000 44.239.700 Egenkapitalopgørelse for 01.05.23 - 30.04.24 Saldo pr. 01.05.23 1.000.000 2.257.004 0 40.382.696 600.000 44.239.700 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 0 -175.224 0 0 0 -175.224 Udloddet udbytte fra tilknyttede virksomheder 0 -2.256.300 0 2.256.300 0 0 Betalt udbytte 0 0 0 0 -600.000 -600.000 Overførsler til/fra andre reserver 0 672.974 0 -672.974 0 0 Forslag til resultatdisponering 0 -498.454 0 -69.579 600.000 31.967 Saldo pr. 30.04.24 1.000.000 0 0 41.896.443 600.000 43.496.443 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.05.23 11.525.800 646.606 Kostpris pr. 30.04.24 11.525.800 646.606 Af- og nedskrivninger pr. 01.05.23 0 -77.956 Afskrivninger i året 0 -75.000 Af- og nedskrivninger pr. 30.04.24 0 -152.956 Dagsværdireguleringer pr. 01.05.23 23.674.200 0 Dagsværdireguleringer pr. 30.04.24 23.674.200 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.04.24 35.200.000 493.650 5. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 01.05.23 1.622.006 Kostpris pr. 30.04.24 1.622.006 Opskrivninger pr. 01.05.23 4.921.257 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder -175.224 Årets resultat fra kapitalandele 144.125 Udbytte relateret til kapitalandele -2.256.300 Opskrivninger pr. 30.04.24 2.633.858 Af- og nedskrivninger pr. 01.05.23 -2.664.254 Årets resultat fra kapitalandele -642.579 Negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender 3.043.756 Af- og nedskrivninger pr. 30.04.24 -263.077 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.04.24 3.992.787 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: Immeln Bo & Fritid AB, Immeln 100 ID Connect A/S, Brøndby (DK) 65 8. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Investeringsejendomme Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Dagsværdi pr. 30.04.24 35.200.000 5.019.791 40.219.791 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 0 269.791 269.791 Der er tale om en blandet ejendom. Selskabet anvender normalindtjeningsmetoden til fastsættelse af dagsværdien for investeringsejendommen. Dagsværdien er vurderet ud fra et forventet normaliseret driftsresultat og et normalt afkastkrav på 4,0 %, samt ud fra m2 prisen for tilsvarende bygninger i området. Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til ejendommens beliggenhed, alder, vedligeholdelsesstand og udlejningsgrad, herunder vilkår og betingelser i lejekontrakter. Der er indgået lejekontrakter på 100% af ejendommens samlede areal på balancedagen. Driftsomkostninger er skønnede med udgangspunkt i de omkostninger, der forventes at medgå til driften af investeringsejendommen i et normalt år, herunder omkostninger til reparation og vedligeholdelse for at opretholde ejendommen i den nuværende vedligeholdelsesstand. Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af dagsværdien på investeringsejendommen. Børsnoterede værdipapirer indregnes til børskursen på statusdagen. Garantiforpligtelser Selskabet har afgivet en støtteerklæring for datterselskabet ID Connect A/S til sikring af den fremadrettede drift og udvikling. Støttererklæringen udløber 01.04.25. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventu-elle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 9.715 er der givet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 35.000. 706751102023-05-012024-04-30706751102022-05-012023-04-30706751102023-04-30706751102024-04-30706751102023-05-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember706751102023-05-012024-04-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember706751102024-04-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember706751102023-05-012024-04-301706751102023-05-012024-04-302706751102023-05-012024-04-303706751102023-05-012024-04-301706751102024-04-30e:ContributedCapitalMember706751102024-04-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember706751102023-05-012024-04-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember706751102023-05-012024-04-30e:RetainedEarningsMember706751102024-04-30e:RetainedEarningsMember706751102023-05-012024-04-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember706751102024-04-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember706751102024-04-30e:ReserveForLoansAndCollateralsMember706751102023-05-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember706751102023-05-012024-04-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember706751102024-04-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember706751102024-04-30e:LongtermMortgageLoansMember706751102023-04-30e:LongtermMortgageLoansMember706751102023-05-01e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember706751102023-05-012024-04-30e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember706751102024-04-30e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember706751102023-05-01e:InvestmentPropertyMember706751102024-04-30e:InvestmentPropertyMember706751102023-05-012024-04-30e:SubsidiaryMember1706751102024-04-30e:SubsidiaryMember1706751102022-05-01e:ContributedCapitalMember706751102023-04-30e:ContributedCapitalMember706751102022-05-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember706751102022-05-012023-04-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember706751102023-04-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember706751102022-05-01e:RetainedEarningsMember706751102022-05-012023-04-30e:RetainedEarningsMember706751102023-04-30e:RetainedEarningsMember706751102022-05-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember706751102022-05-012023-04-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember706751102023-04-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember706751102022-05-01e:ReserveForLoansAndCollateralsMember706751102022-05-012023-04-30e:ReserveForLoansAndCollateralsMember706751102023-04-30e:ReserveForLoansAndCollateralsMember706751102023-05-012024-04-30e:SubsidiaryMember2706751102024-04-30e:SubsidiaryMember2706751102023-05-012024-04-301iso4217:DKKxbrli:pure