BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2024-04-04Lars Fauerholdt JensenFauerholdt Jensen ApSHåndværkervej 99000 AalborgErklæring om udvidet gennemgang120937801988-04-25Aalborg2022-10-012023-09-302021-10-012022-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSparekassen DanmarkKastetvej409000AalborgAalborg2024-04-04Lars Fauerholdt JensenKonklusionGrundlag for konklusionAalborg2024-04-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne337572000020000101011384022250415000070744526384092994913556400942502848898555506819953719521669031819521669031819521669031850000004850000500000048500005000000485000035924200316301200035924215163079193592422308253592424873082200000200000255367323584572753673255845798598893368498598893368499159410790362764108559943581089891880008800050470601696333348014818410855002150062522329105016195811380941535924248730822000002358457195216200000255367314491309121073878513556400942764108555230418868232501363250136159986415000017498645000000Industri- ejendomme500000015000072700011Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for Fauerholdt Jensen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Fauerholdt Jensen ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Fauerholdt Jensen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af ejendom til erhverv. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen anser resultat som tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Egne kapitalandele 2023 2022 kr. kr. Beholdningen af egne kapitalandele er således: Anparter, 20.000 stk. a nom. 1 kr. 20.000 20.000 20.000 20.000 Egne kapitalandele i % af selskabskapitalen: Anparter 10,0 10,0 10,0 10,0 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2022 200.000 2.358.457 2.558.457 Forslag til resultatdisponering 195.216 195.216 Egenkapital 30. september 2023 200.000 2.553.673 2.753.673 Andre finansielle omkostninger 1 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 1.449 1.309 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 12.107 38.785 13.556 40.094 Materielle anlægsaktiver 3 Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2022 3.250.136 Kostpris 30. september 2023 3.250.136 Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober 2022 1.599.864 Årets værdireguleringer 150.000 Værdireguleringer til dagsværdi 30. september 2023 1.749.864 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 5.000.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Industri- ejendomme Dagsværdi 30. september 2023 5.000.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 150.000 Selskabet besidder én investeringsejendom. Investeringsejendommen er beliggende i 9000 Aalborg C og er en udlejningsejendom til erhvervsmæssige formål, fordelt på kontor og industri. Ejendommens dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendomens forventede driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Det forventede driftsafkast for investeringsejendommen i et normalår udgør 354 tkr. under hensyntagen til udlejers andel af omkostninger, vedligeholdelse, administration samt lejepotentiale. Værdien er beregnet ud fra et vægtet afkastkrav på 7,10 %. Langfristede gældsforpligtelser 4 30/9 2023 Afdrag Restgæld 30/9 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 1.079.594 88.000 727.000 1.167.036 531.100 531.100.01 Skyldigt sambeskatningsbidrag (langfristet) 2.764 0 0 10.855 534.200 534.200.01 1.082.358 88.000 727.000 1.177.891 Eventualforpligtelser Kaution Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution til sikkerhed for tilknyttets driftskredit i Sparekassen Danmark. Gælden udgør 4.004 tkr. 30. september 2023. Selskabet har overfor samme tilknyttede virksomhed afgivet en støtteerklæring, hvori selskabet erklærer, gennem eventuelle tilskud, at indestå for tredjemands forpligtelser og dermed sikre selskabets fortsatte drift. Denne erklæring er gældende indtil regnskabsårets udløb. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for LFJ HOLDING AALBORG ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Prioritetsgæld, der pr. 30 september 2023 udgør 1.080 tkr. er sikret ved pantebrev nom. 1.700 tkr. i ejendommen. Til sikkerhed for Anton Lassens Eftf. A/S' engagement med pengeinstitut, er der deponeret ejerpantebrev nom. 4.500 tkr. med pant i ejendommen. Den regnskabsmæssige værdi af ejendommen udgør, pr. 30. september 2023, 5.000 tkr. 2022/23 2021/22 Medarbejderforhold 7 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Fauerholdt Jensen ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B . Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien baseres på en afkastbaseret model. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 120937802022-10-012023-09-30120937802023-09-30120937802022-09-30120937802021-10-012022-09-30120937802022-10-01g:ContributedCapitalMember120937802023-09-30g:ContributedCapitalMember120937802022-10-012023-09-30g:RetainedEarningsMember120937802022-10-01g:RetainedEarningsMember120937802023-09-30g:RetainedEarningsMember120937802022-10-012023-09-301120937802022-10-012023-09-30g:InvestmentPropertyMember120937802022-10-01g:InvestmentPropertyMember120937802023-09-30g:InvestmentPropertyMember120937802023-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1120937802022-10-012023-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1120937802022-10-012023-09-301iso4217:DKKxbrli:pure