Årsrapport34209936Grant Thornton, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFarum Hovedgade, 93520, Farum2015-01-012015-12-312016-06-0234733945DK-pleje A/SSøborg Hovedgade119, 22860SøborgGladsaxeGrant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab34209936Claus Koskelinstatsautoriseret revisorFarum Hovedgade93520FarumDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2016-06-02Benjamin AitRegnskabsklasse BRevisionspåtegningkapitalejerneFarum2016-06-02Søborg2016-06-021402664412473000221143819610001181520610512000104820671049400083407810001249732-63000546049600083350217293200012909421000304077-200098686530005460496000932261-93000309340393000309340393000175683121000175683121000485023514000144223280400013410891173000293249148000496504600002000312622021730001429001730003269120234600037541432860000500000160000150683960001072560480000172324373600017216110001721611000281107900028110790004800045000571872150002356280164475917740001985574203400020136842113000375414328600009900245998600083430910004983924170001048206710494000500442500442107695834071911023093402500000250002500025000960790546049600015068396000175683121000DK pleje & Omsorgsplejen ApSApSBrøndby50480000160000160000-3400000500000160000960790546049600015068396000480299573000932261-93000-34000001072560480000Benjamin AitBenjamin Ait AhmedLouiza Ait ErginStine Roth LjungbergBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for DK-pleje A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for DK-pleje A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets primære aktiviteter er levering af personlig pleje, handicaphjælp og praktisk hjælp til hjemmeboende borgere, samt døgnovervågning af enkelte borgere. Selskabet leverer endvidere en række tillægsydelser. Opgaverne løses af et team af engagerede medarbejdere der har hjertet med samt fokus på kvaliteten i udførelsen af opgaverne, hvor kunden er i fokus. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets nettoomsætning udgør 14.027 t.kr. mod 12.473 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 987 t.kr. mod 3 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Den forventede udvikling Selskabet forventer en positiv udvikling i 2016 Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for DK-pleje A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver måles til kursen på transaktionsdagen. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende arbejde udført i regnskabsåret, men ikke faktureret ved årets udgang. Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-6 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associerede virksomheder. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil fra 2015 til 2016 blive nedsat fra 23,5 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut på t.kr. 76 er der stillet pant på t.kr. 170 i enkelte af selskabets materielle anlægsaktiver, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør t.kr. 104. Selskabet har afgivet tilbagetrædelseserklæring på t.kr. 100 for mellemværende med associrerede virksomhed. Selskabet har afgivet virksomhedspant på t.kr. 500 til sikkerhed for bankgæld. 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået lejekontrakter vedrørende leje af lokaler. Kontrakten er uopsigelig frem til 1. marts 2016, med en samlet restydelse på t.kr. 34. Selskabet stiller sædvanlige garantier for t.kr. 175. 347339452015-01-012015-12-31347339452014-01-012014-12-31347339452014-12-31347339452015-12-31347339452015-01-012015-12-311347339452015-01-012015-12-312347339452015-01-012015-12-313347339452015-01-012015-12-311347339452015-01-012015-12-311347339452015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember347339452014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember347339452015-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember347339452015-01-012015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember347339452015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember347339452015-01-01e:ContributedCapitalMember347339452015-01-012015-12-31e:ContributedCapitalMember347339452015-12-31e:ContributedCapitalMember347339452015-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452015-01-01e:RetainedEarningsMember347339452015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember347339452015-12-31e:RetainedEarningsMember347339452015-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember347339452015-01-012015-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember347339452015-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember347339452014-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember347339452014-01-012014-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember347339452014-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember347339452014-01-012014-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452015-01-012015-12-31e:AssociateMember1347339452015-12-31e:AssociateMember1347339452014-01-01e:ContributedCapitalMember347339452014-01-012014-12-31e:ContributedCapitalMember347339452014-12-31e:ContributedCapitalMember347339452014-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452014-01-012014-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452014-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember347339452014-01-01e:RetainedEarningsMember347339452014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember347339452014-12-31e:RetainedEarningsMember347339452015-12-31e:LongtermDebtToBanksMemberiso4217:DKKxbrli:pure