BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2022-02-23Helle JørgensenPBO Group ApSBrunbjergvej 58240 RisskovRevisionspåtegning180729981994-10-01Aarhus2020-10-012021-09-302019-10-012020-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CSpar Nord BankCeresbyen758000Aarhus CBech-BruunVærkmestergade28000Aarhus CRisskov2022-02-17Helle Tønder JørgensenJesper HornslethKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2022-02-17BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten Trap OlesenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne356252616800036413000359400003529000-2701000-956000713700011623000Driftsresultat før afskrivninger / EBITDADriftsresultat før afskrivninger / EBITDADriftsresultat før afskrivninger / EBITDADriftsresultat før afskrivninger / EBITDADriftsresultat før afskrivninger / EBITDA-369000055650009400000-1009000-1011000-997000-1005000-6805000-469900045530008403000Årets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skat-3745000343900070700007528500081032000768620001762900020952000168560004084100047052000535390005501500047748000Investeret kapitalInvesteret kapitalInvesteret kapitalInvesteret kapitalInvesteret kapital-1459000-2123000-4014000-3189000-46690000.9-11.200020.616.923.425.921.9225001761900949118971383217104952720390286441743111163411377292-562883230304433218216857371508125-1005401-6804775-266065-1396363-739336-5408412-739336-54084123471913882141091005138511143819652672545487846885093240464325989676953427948406016034531566518160345315665189995076115773039509221037108365876422595156362701276752616953068142272291759302926814808106830421023931310607651192250124430509714391941143246254729376873401512743125201751131486697610383847041643020000020000011413630117102581258418811910258666666609334363703032533980138159110134082175189423028058396089496187551755850849526470437144176251387505681596812413478816828813832011456754278484541965850617261038384704164302000000117102590-442707442707-7393361811877-3986120200000970558114136303232177822162036738271951390676224293721213222671722421918971383217104953029503321829403030443321821685737150812516857371508125106217571-934950-173632-1413934-266065-139636310897483478233993261038754296525011925491386577701534209312143824862608453582955723471911091005153746463957808124641021299722554130143656434170805848955313588407556780208298440732298168591766162454878424046431703990156651736936160345316034531514996Regnskabsklasse BtruefalseDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 for PBO Group ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i PBO Group ApS Vi har revideret årsregnskabet for PBO Group ApS for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Investeret kapital: Immaterielle anlægsaktiver (ekskl. goodwill) + materielle anlægsaktiver + varebeholdninger + tilgodehavender + øvrige driftsmæssige omsætningsaktiver – leverandørgæld – andre hensatte forpligtelser - øvrige lang- og kortfristede driftsmæssige forpligtelser Afkast af investeret kapital: Resultat af primær drift x 100 Gennemsnitlig investeret kapital Soliditetsgrad: Egenkapital x 100 Samlede aktiver, ultimo Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består af design, fremstilling, markedsføring og salg af dametøj. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udviser et underskud på 739 tkr. (EBITDA 3.529 tkr.), og selskabets balance pr. 30. september 2021 udviser en egenkapital på 12.584 tkr. Årets resultat sammenholdt med forventet udvikling Selskabets ledelse betragter årets resultat som værende som forventet. Selskabet har reduceret nulpunktsomsætningen for at kunne få en rentabel drift, og det er således lykkedes at forbedre EBITDA med 6.230 tkr. sammenlignet med 2019/20. Årets resultat er dog stadig påvirket negativt som følge af COVID-pandamien, hvilket også er årsagen til det mindre underskud. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har efter regnskabsårets afslutning fået tilført 5 mio. kr. i ansvarlig lånekapital. Herudover er mellemregning med moderselskabet nedbragt med godt 4 mio. kr. Med disse tiltag udgør selskabets soliditet ca. 30%. Der er herudover ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Finansielle risici Selskabet foretager en del varekøb i USD. Det er selskabets politik at afdække den risiko der er forbundet med udsving i dollarkursen. Afdækning sker via valutaterminsforretninger til afdækning af forventede indkøb indenfor de kommende 12 måneder. Forventninger til fremtiden Selskabet har investeret i B2B og B2C webportaler i 2020/21, som forventes at kunne bidrage til en øget omsætning i det kommende regnskabsår. Selskabets ledelse forventer bl.a. som følge heraf at øge såvel omsætning som indtjening i 2021/22, og forventer derfor et positivt resultat. Selskabskapital Dagsværdireserve for regnskabsmæssig sikring Overført overskud I alt Egenkapital 30. september 2020 200.000 0 11.710.259 11.910.259 Praksisændring -442.707 442.707 0 Korrigeret egenkapital 1. oktober 2020 200.000 -442.707 12.152.966 11.910.259 Forslag til resultatdisponering -739.336 -739.336 Bevæg. dagsværdireserver Årets værdiregulering 1.811.877 1.811.877 Skat af egenkapitalbevægelser -398.612 -398.612 Egenkapital 30. september 2021 200.000 970.558 11.413.630 12.584.188 Særlige poster 1 Der i er i regnskabsåret søgt om hjælpepakke for kompensation for faste omkostninger som følge af Covid-19. Indtægten er indregnet under andre driftsindtægter i regnskabsåret. 2020/21 2019/20 kr. kr. Kompensation for faste omkostninger (Covid-19-hjælpepakke) 291.627 634.978 291.627 634.978 Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 32 32 Løn og gager 17.782.216 20.367.382 Pensioner 719.513 906.762 Andre omkostninger til social sikring 242.937 212.132 Andre personaleomkostninger 226.717 224.219 18.971.383 21.710.495 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 302.950 332.182 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 94 0 303.044 332.182 Andre finansielle omkostninger 4 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.685.737 1.508.125 1.685.737 1.508.125 Skat af årets resultat 5 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 1.062 17.571 Regulering skat vedrørende tidligere år -93.495 0 Regulering af udskudt skat -173.632 -1.413.934 -266.065 -1.396.363 Immaterielle anlægsaktiver 6 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Software og rettigheder Kostpris 1. oktober 2020 1.089.748 347.823 Tilgang 399.326 1.038.754 Afgang -296.525 0 Kostpris 30. september 2021 1.192.549 1.386.577 Afskrivninger 1. oktober 2020 701.534 209.312 Årets afskrivninger 143.824 86.260 Afskrivninger 30. september 2021 845.358 295.572 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 347.191 1.091.005 Et immaterielt aktiv indregnes kun, når det er sandsynligt, at aktivet vil tilføre fremtidige økonomiske fordele til virksomheden, og hvis kostprisen kan opgøres pålideligt. Materielle anlægsaktiver 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2020 15.374.646 3.957.808 Tilgang 1.246.410 212.997 Afgang -2.255.413 0 Kostpris 30. september 2021 14.365.643 4.170.805 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2020 8.489.553 1.358.840 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -755.678 0 Årets afskrivninger 2.082.984 407.322 Af- og nedskrivninger 30. september 2021 9.816.859 1.766.162 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 4.548.784 2.404.643 Finansielle leasingaktiver 1.703.990 Finansielle anlægsaktiver 8 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2020 1.566.517 Tilgang 36.936 Kostpris 30. september 2021 1.603.453 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 1.603.453 Afledte finansielle instrumenter 9 Direktionen fastsætter rammerne for indgåelse af kontrakter om afledte finansielle instrumenter. Virksomheden indgår alene kontrakter med det formål at afdække valutakursrisikoen på fremtidigt varekøb i udenlandsk valuta. Dagsværdien på terminskontrakterne udgør pr. 30.09.21, 1.244 tkr., og en urealiseret nettogevinst før skat indregnet på egenkapitalen pr. 30.09.21 udgør 1.812 tkr. 2021 2020 kr. kr. Periodeafgrænsningsposter 10 Omkostninger 1.017.915 1.024.352 Vareprøver 1.444.632 1.913.335 2.462.547 2.937.687 Periodeafgrænsningsposter indeholder forudbetalte omkostninger, forsikringer og vareprøver. Langfristede gældsforpligtelser 11 30/9 2021 Afdrag Restgæld 30/9 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Banklån 8.333.333 1.666.667 0 0 533.100 533.100.01 Leasingforpligtelser 1.552.191 618.755 0 2.126.153 533.200 533.200.01 Anden gæld 2.533.980 0 1.514.996 1.381.591 535.600 535.600.01 12.419.504 2.285.422 1.514.996 3.507.744 Periodeafgrænsningsposter 12 Periodeafgrænsningsposter består af udstedte gavekort samt tilgodebeviser. Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelse vedrørende uopsigelighed på lejekontrakter indtil 31. marts 2024 udgør 3.607 tkr. pr. balancedagen. Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en restløbetid på 10 måneder og en en samlet restgæld på 50 tkr., som forfalder inden for et år. Der er ingen restgæld efter 5 år. Der er afgivet krydskaution mellem PBO Group ApS og PBO Group Holding ApS. Der er bankgæld for 1.905 tkr. i PBO Group Holding ApS pr. 30. september 2021. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for PBO Group Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, 29.695 tkr., er der stillet virksomhedspant nom. 50.000 tkr. med sikkerhed i goodwill, rettigheder, varelager, tilgodehavender fra salg samt driftsmidler og inventar som pr. balancedagen har en regnskabsmæssig værdi 39.442 tkr. Af den sikrede gæld til pengeinstitutter, er der stillet en ekstern tabskaution på 80% af 8.333 tkr., svarende til 6.666 tkr. Til sikkerhed for huslejemål er der stillet betinget garanti på 264 tkr. Årsrapporten for PBO Group ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true false Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra følgende ændringer. Ændring i anvendt regnskabspraksis og klassifikation Som følge af ny lovgivning, indregnes dagsværdien af andre finansielle instrumenter som en særskilt reserve under egenkapitalen. Praksisændringen har ingen beløbsmæssig betydning, og dagsværdireserven er ubunden. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Varemærkerettigheder og software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Varemærkerettigheder afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-30% Indretning af lejede lokaler 3-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i tilgodehavender henholdsvis forpligtelser. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med eventuelle ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige pengestrømmer, indregnes i tilgodehavender eller gæld samt på egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som blev indregnet på egenkapitalen, fra egenkapitalen og indregnes i kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som blev indregnet på egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen. For eventuelle afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi i resultatopgørelsen løbende. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 180729982021-09-30d:FourYearsAgoMember180729982021-09-30180729982020-09-30180729982020-10-012021-09-30180729982020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember180729982019-10-012020-09-30g:RetainedEarningsMember180729982020-10-012021-09-30g:ContributedCapitalMember180729982020-10-01g:ContributedCapitalMember180729982021-09-30g:ContributedCapitalMember180729982020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember180729982020-10-01g:RetainedEarningsMember180729982021-09-30g:RetainedEarningsMember180729982020-10-012021-09-30g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember180729982020-10-01g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember180729982021-09-30g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember180729982020-10-012021-09-301180729982020-10-012021-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember180729982020-10-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember180729982021-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember180729982020-10-012021-09-30g:AcquiredOtherSimilarRightsMember180729982020-10-01g:AcquiredOtherSimilarRightsMember180729982021-09-30g:AcquiredOtherSimilarRightsMember180729982020-10-012021-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember180729982020-10-012021-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember180729982020-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember180729982021-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember180729982020-10-012021-09-30g:LeaseholdImprovementsMember180729982020-10-01g:LeaseholdImprovementsMember180729982021-09-30g:LeaseholdImprovementsMember180729982020-10-012021-09-30g:OtherReceivablesMember180729982020-10-01g:OtherReceivablesMember180729982021-09-30g:OtherReceivablesMember180729982020-10-012021-09-30Hovedtal EBITDA180729982020-10-012021-09-30Hovedtal Investeret kapital180729982020-10-012021-09-30Hovedtal Resultat foer skat180729982020-10-012021-09-30d:PreviousYearMemberHovedtal EBITDA180729982020-10-012021-09-30d:PreviousYearMemberHovedtal Investeret kapital180729982020-10-012021-09-30d:PreviousYearMember180729982020-10-012021-09-30d:PreviousYearMemberHovedtal Resultat foer skat180729982021-09-30d:TwoYearsAgoMember180729982020-10-012021-09-30d:TwoYearsAgoMemberHovedtal EBITDA180729982020-10-012021-09-30d:TwoYearsAgoMemberHovedtal Investeret kapital180729982020-10-012021-09-30d:TwoYearsAgoMember180729982020-10-012021-09-30d:TwoYearsAgoMemberHovedtal Resultat foer skat180729982021-09-30d:ThreeYearsAgoMember180729982020-10-012021-09-30d:ThreeYearsAgoMemberHovedtal EBITDA180729982020-10-012021-09-30d:ThreeYearsAgoMemberHovedtal Investeret kapital180729982020-10-012021-09-30d:ThreeYearsAgoMember180729982020-10-012021-09-30d:ThreeYearsAgoMemberHovedtal Resultat foer skat180729982020-10-012021-09-30d:FourYearsAgoMemberHovedtal EBITDA180729982020-10-012021-09-30d:FourYearsAgoMemberHovedtal Investeret kapital180729982020-10-012021-09-30d:FourYearsAgoMember180729982020-10-012021-09-30d:FourYearsAgoMemberHovedtal Resultat foer skat180729982020-10-012021-09-301180729982020-10-012021-09-302180729982019-10-012020-09-30iso4217:DKKxbrli:pure