Årsrapport15807776Partner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskabIndustrivej Nord, 157400, Herning2015-10-012016-09-302016-10-012017-09-302018-01-2936909668Zorba Holding ApSJesper DahlNiebuhr8600SilkeborgSilkeborgSpar NordDalgasgade307400HerningPartner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskab15807776Peter Vinderslevstatsautoriseret revisormne32848Industrivej Nord157400HerningDanmark97 12 50 222018-02-14Jacob Schultz NiebuhrRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemganganpartshaverneHerning2018-01-29Silkeborg2018-01-29-6425-6425-6425-6425-682772-587421136144159807-825341-753653-31372-36586-793969-717067-36222-99921-757747-61714637440754426847374407544268473744075442684701064630803080313723658634452503122000005445250312379852744771595000050000036222-1095459-337712-1045459-25149011666661833333152805217889292694718362226290266788466711765711704707003051250214926811063874843986472864937985274477159136144159807136144159807500000050000005000000500000036222136143-195272-99921-1590503622260937512187548750048750037440754426847Restaurant Zorba ApSApSSilkeborg100666667023600005000050000500005000036222136143-36222-99921036222-337712279434-757747-617146-1095459-337712Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2016/17 for Zorba Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jacob Schultz NiebuhrJesper Dahl NiebuhrVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Zorba Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten består af investering i værdipapirer og kapitalandele. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -6 t.kr. mod -6 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -794 t.kr. mod -717 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabets ledelse har iværksat tiltag, som skulle forbedre indtjeningen i det kommende år, og der budgetteres for det kommende år med et positivt resultat. Retablering af egenkapital Selskabet har tabt hele egenkapitalen. Selskabets ledelse forventer egenkapitalen retableret gennem fremtidig indtjening i de kommende år. Som følge af støtteerklæring fra moderselskabet er det ledelsens forventning, at den nødvendige likviditet til selskabets fortsatte drift vil kunne tilvejebringes som hidtil. Årsrapporten for Zorba Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttet virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af identificerbare overtagne aktiver og forpligtelser, inklusive hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i tilknyttede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Zorba Holding ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 369096682016-10-012017-09-30369096682015-10-012016-09-30369096682016-09-30369096682017-09-30369096682016-10-012017-09-302369096682016-10-012017-09-301369096682016-10-012017-09-301369096682016-10-012017-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682016-10-012017-09-30e:RetainedEarningsMember369096682015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember369096682016-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369096682015-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369096682016-10-012017-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369096682015-10-012016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369096682017-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369096682016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369096682016-10-01e:ContributedCapitalMember369096682017-09-30e:ContributedCapitalMember369096682016-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682017-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682016-10-012017-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682016-10-01e:RetainedEarningsMember369096682016-10-012017-09-30e:RetainedEarningsMember369096682017-09-30e:RetainedEarningsMember369096682017-09-30e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember369096682015-10-012016-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682016-10-012017-09-30e:SubsidiaryMember1369096682017-09-30e:SubsidiaryMember1369096682015-10-01e:ContributedCapitalMember369096682016-09-30e:ContributedCapitalMember369096682015-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682015-10-012016-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682016-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369096682015-10-01e:RetainedEarningsMember369096682015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember369096682016-09-30e:RetainedEarningsMember369096682017-09-30e:LongtermDebtToBanksMemberiso4217:DKKxbrli:pure