BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2024-06-20Niels AndreasenHA4 ApSCorfitzvej 169000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed277071302004-04-23Aalborg2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordjyske Bank A/SVejgaard Bymidte9000AalborgAalborg2024-02-06Niels AndreasenAalborg2024-02-06BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3375713782011899011024311905427577-64-188930-384940100225204878-269087977925207959-11580510141298207959-1299349122000117800-188930-384940274889-1032209207959-129934950749655115208600001080005134965522320839788544167784397885441677849113819939099287185890079481380690971099961407081755010649891110599102420519998491024205199984967146155145509880380982559571791762817646949125000125000172864051720044612200011780017533405174432461050010500251996166002959270014013842232037033842232037031791762817646949125000017200446117800-188930274889122000-117800188930-188930125000017286405122000019638100225185240100225204878-410640-228023977925-269087977925014129859402823000002200005962282300000825074192000622434800088731724000050749656000059012585901258-1733474-188930-19224043978854Børsnoterede danske aktier10242041146211Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for HA4 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i HA4 ApS Vi har opstillet årsregnskabet for HA4 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at besidde kapitalandele i tilknyttede virksomheder, at drive investeringsvirksomhed, herunder i såvel værdipapirer som ejendomme, samt anden dermed efter direktørens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Da de forhold, som er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt noterne henvises hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar 2023 125.000 0 17.200.446 117.800 17.443.246 Forslag til resultatdisponering -188.930 274.889 122.000 207.959 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -117.800 -117.800 Overførsler Udligning negativ saldo 188.930 -188.930 0 Egenkapital 31. december 2023 125.000 0 17.286.405 122.000 17.533.405 Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 19.638 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 100.225 185.240 100.225 204.878 Øvrige finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder -41.064 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt -228.023 977.925 -269.087 977.925 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2023 5.940.282 300.000 Tilgang 22.000 0 Kostpris 31. december 2023 5.962.282 300.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 825.074 192.000 Årets afskrivninger 62.243 48.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 887.317 240.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 5.074.965 60.000 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2023 5.901.258 Kostpris 31. december 2023 5.901.258 Værdireguleringer 1. januar 2023 -1.733.474 Årets værdireguleringer -188.930 Værdireguleringer 31. december 2023 -1.922.404 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 3.978.854 Andre værdipapirer og kapitalandele 6 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede danske aktier Dagsværdi 31. december 2023 1.024.204 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 11.462 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. 2023 2022 Medarbejderforhold 8 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for HA4 ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Huslejeindtægter Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter ejendoms- og administrationsomkostninger mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventarmåles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 10-25 år 75 - 80 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 - 20 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Kapitalandele i dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt ud fra et konkret vurderet nedskrivningsbehov. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og aktier mv. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 277071302023-01-012023-12-31277071302023-12-31277071302022-12-31277071302022-01-012022-12-31277071302023-01-01g:ContributedCapitalMember277071302023-12-31g:ContributedCapitalMember277071302023-01-012023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember277071302023-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember277071302023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember277071302023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember277071302023-01-01g:RetainedEarningsMember277071302023-12-31g:RetainedEarningsMember277071302023-01-012023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember277071302023-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember277071302023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember277071302023-01-012023-12-311277071302023-01-012023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember277071302023-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember277071302023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember277071302023-01-012023-12-31g:LandAndBuildingsMember277071302023-01-01g:LandAndBuildingsMember277071302023-12-31g:LandAndBuildingsMember277071302023-01-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember277071302023-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember277071302023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember277071302023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2277071302023-01-012023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2277071302023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK