Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 38025295 CABS III ApS Møllemarken 17 9230 Svenstrup J 2016-09-21 Rebild Spar Nord Bank A/S EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2022-07-12 Bjarne Poulsen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Svenstrup J 2022-07-12 Bjarne Poulsen Aalborg 2022-07-12 Henrik K. Andersen statsaut. revisor mne36193 -6250 -6000 0 1488000 6325 451000 -12575 1031000 0 5000 -12575 1026000 -12575 1026000 1497500 1504000 1497500 1504000 1311 1000 1498811 1505000 1498811 1505000 499999 500000 983875 996000 1483874 1496000 6250 7000 8687 2000 14937 9000 14937 9000 1498811 1505000 499999 996450 -12575 499999 983875 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for CABS III ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i CABS III ApS Vi har opstillet årsregnskabet for CABS III ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab, samt anden finansiel virksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et underskud på 12.575 kr. mod et overskud på 1.025.548 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 1.483.874 kr. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Vedrørende selskabets tilgodehavende på 1.485 t.kr. pr. 31. december 2021 er der væsentlig usikkerhed vedrørende værdiansættelsen, idet der i årsrapporten for 2021 for låntager er udtrykt væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift grundet ikke afsluttede forhandlinger med nye eksterne og nuværende investorer vedrørende nødvendig fremtidig finansiering og kreditfaciliteter i koncernens driftsselskab. Ledelsen vurderer på nuværende tidspunkt, at forhandlingerne vil få et positivt udfald, hvor værdiansættelsen af tilgodehavendet er opretholdt i årsregnskabet. Årsrapporten for CABS III ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). I resultatopgørelsen er andre eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Vedrørende selskabets tilgodehavende på 1.485 t.kr. pr. 31. december 2021 er der væsentlig usikkerhed vedrørende værdiansættelsen, idet der i årsrapporten for 2021 for låntager er udtrykt væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift, grundet ikke afsluttede forhandlinger med nye eksterne og nuværende investorer vedrørende nødvendig fremtidig finansiering og kreditfaciliteter i koncernens driftsselskab. Ledelsen vurderer på nuværende tidspunkt, at forhandlingerne vil få et positivt udfald, hvor værdiansættelsen af tilgodehavendet er opretholdt i årsregnskabet. 38025295 2021-01-01 2021-12-31 38025295 2020-01-01 2020-12-31 38025295 2020-12-31 38025295 2021-12-31 38025295 2021-01-01 2021-12-31 1 38025295 2021-01-01 2021-12-31 1 38025295 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38025295 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 38025295 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 38025295 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 38025295 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 38025295 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38025295 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK