BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2016-06-21Evan Krogh OlesenMFC Group (DK) ApSKirkevænget 10, Hyllested8400 EbeltoftAndre erklæringer uden sikkerhed347271042012-10-31Ebeltoft2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CEbeltoft2016-06-12Evan Krogh OlesenAarhus2016-06-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper L. ChristensenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B113632473386-168066-157234-31742-83848-89721-202355135658994-216528-248362-324426-52557106248-324426-519323-324426-5193234383111436458695794124893447890544894792379240237924047168294489479024604102460411747646717476246508473430547359878000080000200923-474651280923-394651165106172967860825883689101120095150020371312008156320003000018060168648024603860910169596562299524162513122482445338251306384734305473598710995899425700135658994-52-73207-216476-175155-216528-248362062480624844764981539921337840461028215399211191329099115258290992271715819843831119579480000450000530000-202355-89721-29207623792480000-47465101000000-3244268000020092318096717310680001300009056898848252400075000095150010112000951500Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for MFC Group (DK) ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i MFC Group (DK) ApS Vi har opstillet årsregnskabet for MFC Group (DK) ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten for MFC Group (DK) ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, andre anlæg, driftsmidler og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 20 år 50% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytte fra dattervirksomheden, der forventes vedtaget inden godkendelsen af moderselskabets årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Andre finansielle indtægter 1 Tilknyttede virksomheder 10.995 8.994 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 2.570 0 13.565 8.994 Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder 52 73.207 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 216.476 175.155 216.528 248.362 Skat af årets resultat 3 Regulering af udskudt skat 0 -6.248 0 -6.248 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015 4.476.498 153.992 Tilgang 133.784 0 Kostpris 31. december 2015 4.610.282 153.992 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 111.913 29.099 Årets afskrivninger 115.258 29.099 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 227.171 58.198 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 4.383.111 95.794 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2015 80.000 Tilgang 450.000 Kostpris 31. december 2015 530.000 Opskrivninger 1. januar 2015 -202.355 Årets opskrivninger -89.721 Opskrivninger 31. december 2015 -292.076 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 237.924 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Baqup Supply & Services ApS 80.000 237.924 100 % Baqup Supply & Services ApS 80.000 237.924 100 % Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 80.000 -474.651 -394.651 Koncerntilskud 1.000.000 1.000.000 Forslag til årets resultatdisponering -324.426 -324.426 Egenkapital 31. december 2015 80.000 200.923 280.923 Selskabskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Langfristede gældsforpligtelser 7 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 180.967 173.106 8.000 130.000 531.100 531.100.01 Anden gæld 905.689 884.825 24.000 750.000 535.600 535.600.01 Ansvarlig lånekapital 951.500 1.011.200 0 951.500 532.300 532.300.01 2.038.156 2.069.131 32.000 1.831.500 Eventualposter mv. 8 Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med Baqup Supply & Services ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til til realkreditinstitut, 181 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger under opførelse, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 udgør 4.365 tkr. Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 10 Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje, udleje og administrere fast ejendom. 347271042015-01-012015-12-31347271042014-01-012014-12-31347271042015-12-31347271042014-12-31347271042015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember347271042014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember347271042015-01-01g:LandAndBuildingsMember347271042015-01-012015-12-31g:LandAndBuildingsMember347271042015-12-31g:LandAndBuildingsMember347271042015-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember347271042015-01-012015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember347271042015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember347271042015-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember347271042015-01-012015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember347271042015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember347271042015-01-01g:ContributedCapitalMember347271042015-01-012015-12-31g:ContributedCapitalMember347271042015-12-31g:ContributedCapitalMember347271042015-01-01g:RetainedEarningsMember347271042015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember347271042015-12-31g:RetainedEarningsMember347271042015-01-01g:LongtermMortgageLoansMember347271042015-12-31g:LongtermMortgageLoansMember347271042015-01-01g:OtherLongtermPayablesMember347271042015-12-31g:OtherLongtermPayablesMember347271042015-01-01g:LongtermEquityLoanMember347271042015-12-31g:LongtermEquityLoanMember347271042015-01-012015-12-311347271042015-01-012015-12-311iso4217:DKK