BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade 28DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2024-05-14Niels NymarkMeka ApSLykkesholms Allé 102 st. tv.8260 Viby JErklæring om udvidet gennemgang208624751998-04-06Aarhus2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade288000Aarhus CSydbankStore Torv 128000Aarhus CAarhus2024-05-13Niels NymarkMette NymarkFormandKatrine NymarkNiels NymarkKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2024-05-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ulrik Moeslund OlsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne35407-3752085-540561310713890418-5062798-94447489346612792191640827-1155286112494465825010961017169295355605952368141-7937623-1442020900-7937623-14420209130000000030000008934661279219-21831089-18699428-7937623-144202098682906787277300199092836259310673834823536610673834823536632804930365070433280493036507043159132021846491534240545270969799147804924735225635194419052403956849842177001338498421770013388596693777392565827745753218747650157983557240500000500000616931052341774491005166782807130000000645793617251698476608766088363531748899777399751741184561010963648119222181104025676501579835572405000005234177667828070893466-218310891300000041667-416675000006169310449100511300000022122828580805272912729129516945413107138904181721372742465940357438400461124944658250251359612500096857590-4166641666083334100002513596097174255359177-125000-9323165041666-4166681013383334163833461693100-7726497868290601990928Værdipapirer498421726321576608Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Meka ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Meka ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Meka ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive investeringsaktivitet, herunder at igangsætte nye virksomheder indenfor en bred vifte af forretningsområder samt professionel feriehusudlejning og konsulentvirksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for netto opsk. efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2023 500.000 5.234.177 66.782.807 0 72.516.984 Forslag til resultatdisponering 893.466 -21.831.089 13.000.000 -7.937.623 Overførsler Tilladt udligning 41.667 -41.667 0 Egenkapital 31. december 2023 500.000 6.169.310 44.910.051 13.000.000 64.579.361 Særlige poster 1 Der har i regnskabsåret været nedenstående særlige poster, som relaterer sig til nedskrivning på varebeholdning. Nedskrivning på varebeholdning 3.725.000 0 3.725.000 0 Personaleomkostninger 2 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 1.228.285 808.052 Pensioner 72.912 72.912 Andre omkostninger til social sikring 9.516 9.454 1.310.713 890.418 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 172.137 274.246 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 5.940.357 4.384.004 6.112.494 4.658.250 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar 2023 2.513.596 125.000 9.685.759 Overførsel 0 -41.666 41.666 Afgang 0 -83.334 -10.000 Kostpris 31. december 2023 2.513.596 0 9.717.425 Værdireguleringer 1. januar 2023 5.359.177 -125.000 -9.323.165 Overførsel 0 41.666 -41.666 Årets værdireguleringer 810.133 83.334 1.638.334 Værdireguleringer 31. december 2023 6.169.310 0 -7.726.497 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 8.682.906 0 1.990.928 Tilgodehavender med forfald senere end et år 5 Tilgodehavender ved udlån 213.021 17.481.061 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 2.800.000 4.000.000 Andre tilgodehavender 28.325 28.325 3.041.346 21.509.386 Andre værdipapirer og kapitalandele 6 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Værdipapirer Dagsværdi 31. december 2023 4.984.217 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 263.215 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 76.608 0 76.608 76.608 535.600 535.600.01 76.608 0 76.608 76.608 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået lejekontrakt. Den årlige leje udgør 142 tkr. Selskabet har indgået operationel leasingkontrakt, hvor der er en forpligtelse til at betale 9 tkr. i den resterende aftaleperiode. Selskabet har ved en støtteerklæring forpligtet sig til igennem tilskud eller lån at garantere driften i Royal Smoke ApS frem til den 31.12.2024 samt at opretholde udlån til selskabet. Selskabet har ved støtteerklæring forpligtet sig til at opretholde udlån til Di-Com ApS frem til d. 31.12.2024. Selskabet har ved støtteerklæring forpligtet sig til igennem tilskud eller lån at garantere driften i datterselskabet International Exhibits Holding ApS frem til den 31.12.2024 samt at opretholde udlån til selskabet. Selskabet har et ej indregnet skatteaktiv på 31 mio kr. svarende til 22% af skattemæssigt underskud på 144 mio kr. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for bankgæld på 8.363 tkr. har virksomheden stillet pant i værdipapirdepot samt i sikringskonto, hvis regnskabsmæssige værdi pr. balancedagen udgør 13.484 tkr. Pantsætning til selskabets bankforbindelse er begrænset til 12.000 tkr. Årsrapporten for Meka ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år med enkelte reklassifikationer. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af konsulentydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden andre kapitalandele, der ikke forventes afhændet. Disse måles til kostpris, da kapitalandelene er unoterede. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender samt kassebeholdninger. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 208624752023-01-012023-12-31208624752023-12-31208624752022-12-31208624752022-01-012022-12-31208624752023-01-01g:ContributedCapitalMember208624752023-12-31g:ContributedCapitalMember208624752023-01-012023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember208624752023-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember208624752023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember208624752023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember208624752023-01-01g:RetainedEarningsMember208624752023-12-31g:RetainedEarningsMember208624752023-01-012023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember208624752023-01-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember208624752023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember208624752023-01-012023-12-311208624752023-01-012023-12-31g:OtherInvestmentsMember208624752023-01-01g:OtherInvestmentsMember208624752023-12-31g:OtherInvestmentsMember208624752023-01-012023-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember208624752023-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember208624752023-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember208624752023-01-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember208624752023-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember208624752023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember208624752023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1208624752023-01-012023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1208624752023-01-012023-12-311208624752023-01-012023-12-312208624752023-01-012023-12-313208624752023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK