BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2025-04-16Henrik Tachau KristensenCC Wines ApSFiskergangen 12B9990 SkagenAndre erklæringer uden sikkerhed413279872020-04-29Frederikshavn2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnNordjyske BankSct. Laurentii Vej39 B9990SkagenSkagen2025-04-16Henrik Tachau KristensenFrederikshavn2025-04-16BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kristian ThostrupAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne35810144670451210156965015486338875280240-211698-157766326170537036397763-746117-197542654916-417735-801033-1557691-801033-1557691-801033-1557691486431129769767612209514631923507114631923507143047693643874430476936438743541092719031996804400005122674446606532208330237840606875060194008668051647754605614531109448406854000040000-2779068-1978035-2739068-193803594907092774210004669808491949536190859135641743036613117278194503242000014000061006264870129805016267787205311094484068540000-1978035-80103340000-277906844153843015188003122029833156965015486332617026170-17351072267-417735396028122095396028122095283052064333244193473852441948643976760Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for CC Wines ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i CC Wines ApS Vi har opstillet årsregnskabet for CC Wines ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at importere vine og handel hermed, handel med spiritus og delikatesser samt dermed beslægtet virksomhed. Årets resultat sammenholdt med forventet udvikling Årets resultat er på -584.747 kr. mod -1.557.691 kr. sidste år. Selskabets negative resultat skyldes hovedsagligt et stagnerende salg, investeringer i faciliteter samt forhøjede renter. Selskabet har tabt kapitalen, men ledelsen forventer, at kapitalen reetableres indenfor en kortere årrække ved fremtidig indtjening. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Ledelsen forventer at omsætning for 2024/25 stiger med ca. 25% som til sammenligning steg 35% i indeværende regnskabsår. Samtidig forventer ledelsen et positivt resultat for det kommende regnskabsår. For årets første 6 måneder er der ikke helt realiseret den budgetteret omsætning, men den forventes at kunne hentes på de sidste 6 måneder, således at budgettet i alt væsentlighed realiseres. Der budgetteret med en dækningsgrad på samme niveau som den der er realiseret i dette regnskabsår. Ledelsen har lavet forskellige tiltag som både omfatter besparelse men også et stort fokus på varer/udbud/mærker/huse for i højere grad at have efterspurgte produkter på hylderne. Ledelsen forventer at budgettet realiseres, og dermed vurderes det af ledelsen at selskabet kan holde sig inden for de værende kreditrammer og kreditmuligheder. Der pågår dialog med intereserede investorer og långivere, som på tidspunktet for afslutning af årsregnskabet stadig pågår. Der henvises i øvrigt til note 8.kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2023 40.000 -1.978.035 -1.938.035 Forslag til resultatdisponering -801.033 -801.033 Egenkapital 30. september 2024 40.000 -2.779.068 -2.739.068 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 4 4 Løn og gager 1.538.430 1.518.800 Andre omkostninger til social sikring 31.220 29.833 1.569.650 1.548.633 2 | Andre finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 2.617 0 172.110 2.617 0 4 | Materielle anlægsaktiver kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2023 396.028 122.095 Kostpris 30. september 2024 396.028 122.095 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 283.052 0 Årets afskrivninger 64.333 24.419 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 347.385 24.419 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 48.643 97.676 5 | Langfristede gældsforpligtelser 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til associerede virksomheder 949.070 0 0 927.742 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 1.000.466 0 0 980.849 1.949.536 0 0 1.908.591 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelse, der på balancetidspunktet udgør 1.771 tkr. i uopsigelsesperioden, som udløber 1. februar 2032. Selskabet har indgået huslejeforpligtelse, der på balancetidspunktet udgør 82 tkr. i uopsigelsesperioden, som udløber efter 6 måneder. Selskabet har indgået en leasingkontrakt med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 421 tkr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 33 mdr. med en samlet restleasingydelse på 114 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for HTKs Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 7 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld på 3.564 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 4.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 48.643 Varebeholdninger 4.304.769 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 354.109 8 | Forudsætninger for fortsat drift Selskabet budgettere med et positivt resultat for 2024/25 og en vækst i omsætningen på 25% som til sammenligning var på 35% i dette regnskabår. For årets første 6 måneder er der ikke helt realiseret den budgetteret omsætning, men den forventes at kunne hentes på de sidste 6 måneder, således at budgettet i alt væsentlighed realiseres. Der er budgetteret med en dækningsgrad på ca. samme niveau som den der er realiseret i dette regnskabsår. Ledelsen har lavet forskellige tiltag som både omfatter besparelse men også et stort fokus på i højere grad at have efterspurgte produkter på hylderne. Ledelsen forventer at budgettet realiseres, og det vurderes derfor af ledelsen at selskabet kan holde sig inden for de værende kreditrammer og kreditmuligheder. Der pågår derudover dialog med intereserede investorer og långivere, som på tidspunktet for afslutning af årsregnskabet stadig pågår. Der er bl.a. aftalt møder når dette årsregnskab foreligger. Årsrapporten for CC Wines ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 413279872023-10-012024-09-30413279872024-09-30413279872023-09-30413279872022-10-012023-09-30413279872023-10-01g:ContributedCapitalMember413279872024-09-30g:ContributedCapitalMember413279872023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember413279872023-10-01g:RetainedEarningsMember413279872024-09-30g:RetainedEarningsMember413279872023-10-012024-09-301413279872023-10-012024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember413279872023-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember413279872024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember413279872023-10-012024-09-30g:LeaseholdImprovementsMember413279872023-10-01g:LeaseholdImprovementsMember413279872024-09-30g:LeaseholdImprovementsMember413279872023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK