iso4217:DKKxbrli:pure288902492021-10-012022-09-30288902492021-10-012022-09-301288902492020-10-012021-09-30288902492021-10-012022-09-301288902492021-10-012022-09-302288902492021-10-012022-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember288902492020-10-012021-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember288902492021-10-012022-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember288902492020-10-012021-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember288902492021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember288902492020-10-012021-09-30fsa:RetainedEarningsMember288902492022-09-30288902492021-09-30ÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedtruefalseParsePort XBRL Converter2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30172023-04-192023-04-19Odense2023-04-19SørupYvonne Allsø OrrisSøren CortsenStatsautoriseret revisormne1495127909833Statsautoriseret revisor Søren CortsenSøkrogen63480FredensborgDanmarkDK2160705527909833Statsautoriseret revisor Søren CortsenSøkrogen 63480 FredensborgRegnskabsklasse Bfalsefalse28890249Albeca Ejendomme ApSNeder-Holluf-Vej7A5220Odense SØDanmarkDK2005-07-08Odense+4530136599+4530136588www.albeca.dkmail@albeca.dk11Finn Allsø JensenYvonne Allsø OrrisDirektørDirektørDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Albeca Ejendomme ApS. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Til den daglige ledelse i Albeca Ejendomme ApSVi har opstillet årsrapporten for Albeca Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere års- rapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstil- lingen af årsrapporten, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review- konklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets formål er erhvervelse, opførsel, salg og udlejning af ejendomme samt investeringerDer er ingen usædvanlige forhold.Værdiansættelsen af datterselskabernes investeringsejendomme er behæftet med en vis usikkerhed, hvorfor en anden vurdering af disse kan medfører ændring i datterselskabernes resultat / egenkapital. Årets resultat udgør kr. 11.783.789. Egenkapitalen udgør kr. 44.693.721. Årets resultat anses som tilfredsstillende.Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Årsregnskabet for Albeca Ejendomme ApS for 1. oktober 2021 - 30. september 2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C.Selskabets ledelse har besluttet ikke at lade udarbejde koncernregnskab, idet koncernen under et ikke overstiger 2 af de i årsregnskabslovens §110 opregnede størrelseskriterier.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Selskabets årsregnskab er aflagt i DKK.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi-reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver bliver gennemgået årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og andre driftsindtægter med fradrag af direkte driftsomkostninger samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omfatter de direkte omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, tab på debitorer og regnskabsmæssig assistance m.v. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders og associerede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, udbytter samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgø-relsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retslig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter fra kapitalandele. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgiv-ning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22,00%.Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>1</td><td>Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2021/22</td><td></td><td>2020/21</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Mørkmoselund ApS </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2.163.205</td><td></td><td>1.825.752</td></tr><tr><td>Skrillinge ApS - reguleret for modtaget udbytte </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>9.417.217</td><td></td><td>2.427.441</td></tr><tr><td>Skrillinge ApS - udbytte vedr. regnskabsåret 2020/21 </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>750.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Dragebakken </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-29.969</td><td></td><td>669.153</td></tr><tr><td>Skønnede forgæves afholdes salgsomkostninger vedr. Skrillinge ApS </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-500.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td> </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>11.800.453</td><td></td><td>4.922.346</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>2</td><td>Finansielle indtægter</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Renteindtægter, dattervirksomheder </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>45.225</td><td></td><td>61.155</td></tr><tr><td>Finansielle indtægter i øvrigt </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Finansielle indtægter i alt</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>45.225</td><td></td><td>61.155</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>3</td><td>Finansielle omkostninger</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Renteomkostninger, moder- og søstervirksomheder </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>49.801</td><td></td><td>87.644</td></tr><tr><td>Finansielle omkostninger i øvrigt </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>139</td><td></td><td>75</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Finansielle omkostninger i alt</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>49.940</td><td></td><td>87.719</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>4</td><td>Skat af årets resultat</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Regulering af skat vedr. tidligere år </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-13.320</td><td></td><td>-17.406</td></tr><tr><td>Regulering af hensættelse til udskudt skat </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>924</td><td></td><td>5.170</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Skat af årets resultat i alt</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-12.396</td><td></td><td>-12.236</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>5</td><td>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Andel af</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Ejer-</td><td></td><td></td><td>Anskaffel-</td><td></td><td>egen-</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Hjemsted</td><td></td><td>andel </td><td></td><td></td><td>sessum </td><td></td><td>kapital</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Mørkmoselund **</td><td></td><td></td><td></td><td>Danmark</td><td></td><td>100%</td><td></td><td></td><td>3.506.250</td><td></td><td>12.381.558</td></tr><tr><td>Skrillinge **</td><td></td><td></td><td></td><td>Danmark</td><td></td><td>100%</td><td></td><td></td><td>125.000</td><td></td><td>30.658.987</td></tr><tr><td>Dragebakken **</td><td></td><td></td><td></td><td>Danmark</td><td></td><td>100%</td><td></td><td></td><td>1.350.000</td><td></td><td>1.967.815</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anskaffelsessum i alt </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>4.981.250</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig værdi </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>45.008.360</td></tr></tbody></table>Datterselskaber mærkeret med ** har i deres årsregnskaber for 2021/22 en note 1, der beskriver usikkerheden ved indregning og måling af deres investeringsejendomme, herunder at en anden vurdering kan medfører ændring i datterselskabernes resultat / balancer.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>6</td><td>Personaleforhold</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2021/22</td><td></td><td>2020/21</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Gennemsnitligt antal ansatte </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1</td><td></td><td>1</td></tr></tbody></table>Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2012/13 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Hæftelse vedrørende forpligtelse for aktuelle selskabsskatter udgør estimeret maksimalt: 2.200 t.kr.Til sikkerhed for datterselskaberens mellemværende med kreditinstitutter er stillet følgende sikkerheder:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3.125px"></th><th style="width:25.125px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:11.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th><th style="width:1.625px"></th><th style="width:10.625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Nom. 1.100.000 i Mørkmoselund ApS </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>12.381.558</td><td></td><td>8.392.601</td></tr><tr><td>Nom. 125.000 i Skrillinge ApS </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>30.658.987</td><td></td><td>18.814.329</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Samlet sikkerhedsstillelse for datterselskaberne </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>43.040.545</td><td></td><td>27.206.930</td></tr></tbody></table>447305011800453492234645225611554994087719117961854898832123961223611783789488659610000000115504533760037-76666411265594500836033457907450083603345790745008360334579073977266811554611078006800092451703988139212286319190168510408004081237141858087683469504870000070000040027110284766572966611373327510000000446937213290993238926409013553791555687008332592294294111504717851164111504717851168580876834695048