17068849 2023-01-01 2023-12-31 17068849 2023-01-01 2023-12-31 1 17068849 2022-01-01 2022-12-31 17068849 2023-12-31 17068849 2022-12-31 17068849 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 17068849 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 17068849 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 17068849 2023-01-01 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 17068849 2023-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 17068849 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 17068849 2023-01-01 2023-12-31 1 xbrli:pure iso4217:DKK Spinnvest ApS Tobaksvejen 10, 2860 Søborg Hans Kann Rasmussen LedelsespåtegningDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Spinnvest ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gladsaxe, Anders Kiilsgaard Borrisholt Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejeren i Spinnvest ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Spinnvest ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thomas Wraae Holm statsautoriseret revisor Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i investering i finansielle aktiver. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat skal vurderes over en årrække og i forhold til den valgte investeringsstrategi. Resultatet for 2023 vurderes at være på niveau med det forventede givet den valgte investeringsstrategi. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksisÅrsregnskab for 2023 er aflagt i DKK. Finansielle indtægter og omkostninger er præsenteret først i resultatopgørelsen, idet dette udgør selskabets hovedaktivitet. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Administrationsomkostninger omfatter honorar til administrationsselskabet, revisionsomkostninger, depotgebyr og øvrige gebyrer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renter, udbytter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer omfatter primært børsnoterede aktier og obligationer. Disse aktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender og gældsforpligtelser Tilgodehavender og gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der for de i balancen opførte tilgodehavender og gældsforpligtelser svarer til nominel værdi. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22,0 %. true true 13707971 7843466 -4237143 20459469 -14608566 13023202 8227 0 0 12934 736958 792723 31824949 -26444862 6999659 -5813586 24825290 -20631276 24825290 -20631276 364252767 330472694 364252767 330472694 364252767 330472694 3275405 2383092 1168272 6171959 4443677 8555051 4190063 9033472 8633740 17588523 372886507 348061217 296993 296993 372554014 347728724 372851007 348025717 35500 35500 35500 35500 372886507 348061217 296993 0 296993 347728724 24825290 372554014 Personaleomkostninger 2023 2022Ingen ansatte, kun direktion.Gager og lønninger til direktion ............................................................................................................0 0 0 0 1. Skat af årets resultatSkat af årets skattepligtige indkomst ............................................................................................................1.995.972 356.928Regulering tidligere år ........................................................................................................................0 -4.335Betalt udenlandsk udbytteskat ........................................................................................................................0 5.780Udskudt skat, årets ændring ........................................................................................................................5.003.687 -6.171.9596.999.659 -5.813.586 2. DagsværdioplysningerBørsnoterede aktier Dagsværdi pr. 31. december ............................................................................................................292.164.756 297.807.926 Årets urealiserede værdireguleringer i resultatopgørelsen ..........................................................................................11.663.353 -10.286.540Børsnoterede obligationer Dagsværdi pr. 31. december ............................................................................................................72.088.011 32.664.768 Årets urealiserede værdireguleringer i resultatopgørelsen ..........................................................................................2.945.213 -2.736.662 3. GældsforpligtelserIngen del af selskabets gæld forfalder senere end 5 år efter statusdagen. 4. Eventualposter mv.Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. 31. december 2023. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser.Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2023. Årsrapport Erklæring om udvidet gennemgang ParsePort XBRL Converter 2023-01-01 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2024-04-17 31 Regnskabsklasse B 17068849 2024-04-17 529900VSWLQF0O3GA946 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Konklusion Grundlag for konklusion 2024-04-17 mne30141 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab