BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2022-06-17Jesper BerntsonJB Holding 2011 ApSGolfvænget 79800 HjørringErklæring om udvidet gennemgang335967232011-04-13Hjørring2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringSparekassen VendsysselØstergade159760VråHjørring2022-06-17Jesper BerntsonKonklusionGrundlag for konklusionHjørring2022-06-17BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter MikkelsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne33196614154601910000002361220556-621972546310375001628925736131138841462151346914544146666164969039026411708301532607390264250000350000128260740264327723730970763277237309707650000500004487500453750010000100004547500459750078247377694576671432498312671432498312352500124003612101447494830000156939315057570537451080303075340275071270054136578730700541365787302613507238218838272175947128000080000150387921375618525000035000015368792141861852163510223430821635102234308700006900096026396599811666901590381392211305970117421934694803408527188382721759471280000137561853500001282607250000-35000080000150387922500001110000001000000124003405913381510063214621513469145441466664544146666117083011708303127221203773333099430145236125375732772375000045375001000005000005000044875001000050000448750010000Investerings-foreningsbevis Obligationer44824152523000242425-82501883510Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for JB Holding 2011 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i JB Holding 2011 ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JB Holding 2011 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er investering samt besiddelse af aktier i associeret virksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2021 80.000 13.756.185 350.000 14.186.185 Forslag til resultatdisponering 1.282.607 250.000 1.532.607 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -350.000 -350.000 Egenkapital 31. december 2021 80.000 15.038.792 250.000 15.368.792 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 100.000 0 100.000 0 Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 2 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 0 29.954 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 1.037.500 132.938 1.037.500 162.892 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 12.400 34.059 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 133.815 100.632 146.215 134.691 Andre finansielle omkostninger 4 Finansielle omkostninger i øvrigt 45.441 46.666 45.441 46.666 Skat af årets resultat 5 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 117.083 0 117.083 0 Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2021 3.127.221 Tilgang 203.773 Kostpris 31. december 2021 3.330.994 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 30.145 Årets afskrivninger 23.612 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 53.757 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 3.277.237 Finansielle anlægsaktiver 7 Kapitalandele i datter virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2021 50.000 4.537.500 10.000 Afgang 0 -50.000 0 Kostpris 31. december 2021 50.000 4.487.500 10.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 50.000 4.487.500 10.000 Andre værdipapirer og kapitalandele 8 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Investerings-foreningsbevis Obligationer Dagsværdi 31. december 2021 4.482.415 2.523.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 242.425 -8.250 Langfristede gældsforpligtelser 9 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 2.233.510 70.000 1.883.510 2.303.308 531.100 531.100.01 2.233.510 70.000 1.883.510 2.303.308 Eventualforpligtelser Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 139 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 2.234 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør 3.331 tkr. Årsrapporten for JB Holding 2011 ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder Udbytte fra kapitalandele af dattervirksomheder og associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 1.084.580 kr. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Overtagelsesdagen er det tidspunkt, hvor selskabet faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 335967232021-12-31335967232020-12-31335967232021-01-012021-12-31335967232020-01-012020-12-31335967232021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember335967232020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember335967232021-01-012021-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember335967232020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember335967232021-01-01g:ContributedCapitalMember335967232021-12-31g:ContributedCapitalMember335967232021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember335967232021-01-01g:RetainedEarningsMember335967232021-12-31g:RetainedEarningsMember335967232021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember335967232021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember335967232021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember335967232021-01-012021-12-311335967232021-01-012021-12-31g:LandAndBuildingsMember335967232021-01-01g:LandAndBuildingsMember335967232021-12-31g:LandAndBuildingsMember335967232021-01-012021-12-31g:OtherInvestmentsMember335967232021-01-01g:OtherInvestmentsMember335967232021-12-31g:OtherInvestmentsMember335967232021-01-012021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember335967232021-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember335967232021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember335967232021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember335967232021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember335967232021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember335967232021-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1335967232021-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2335967232021-01-012021-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1335967232021-01-012021-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2335967232021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK