Årsrapport76487316Kvist & Jensen, Statsautoriserede revisorer A/STronholmen 38960 Randers SØ2012-10-012013-09-302014-08-2925817338OS Trading ApS8920Randers NV2000-12-22RandersØstjydsk Bank A/SKvist & Jensen, Statsautoriserede revisorer A/S76487316Svend Aage Jensenstatsautoriseret revisorTronholmen 38960 Randers SØDanmark86 41 21 00randers@kvistjensen.dk2014-09-16Svend Aage JensenRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenRanders2014-08-292588691395484624509821426626684534480235-54682520479850-80000625497566433699709594205125007781950309708232067551-2900041417599823165337611682-711140100000088141724490940428100811117266182343469266704633515801870661753786500639197207992688027287124145529399173593035101779651006121110177965100612112663718207102690395500567046800003269389330118413300013200074380625509880141321333574176301591690466520570076204977001250001250007031058628160260241593788401000000162213341712151266000950006600095000181446108258632395462106716200300702575256585024428274232811884282742328118820570076204977002044281100642918693221910250397233321693721777632450982142662618400759795030977819503098000000800008000080000-8000000-80000-80000-80000Sejlerliv-Randers ApSRanders10036750367503675036750138628129742599688547886-588000-539000150316138628187066175378Skanda Tankoperation ApSMariagerfjord495862812974211682-7111470310586281593788315213394881417244901602602415937884Randers NV2014-08-29Julia JensenDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013 for OS Trading ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for OS Trading ApS for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten for OS Trading ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler samt tab på debitorer. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Bygninger og driftsmidler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger på lejet grund 20 år Driftsmidler 3 - 7 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Andre værdipapirer Værdipapirer der er indregnet under anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der måles til børskurs. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter OS Trading ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at besidde anparter i andre selskaber samt handel og produktion. 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for Sejlerliv-Randers ApS´s engagement med Østjydsk Bank A/S er der givet pant i anpartskapitalen nom kr. 80.000, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2013 udgør kr. 0. Af selskabets øvrige aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2013 udgør 21.030 t.kr., er 1.500 t.kr. pant i virskomhedspant. Til sikkerhed for engagement med Andelskassen er stillet: Værdipapirer til kursværdi kr. 8.060 Indestående på aktionærkonto kr. 8.440 12. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har overfor Østjydsk Bank A/S kautioneret for Ole Skov Holding ApS for alt mellemværende. Selskabets engagement udgør pr. 30. september 2012 i alt kr. 2,8 MIO. Selskabet har pr. 30. september 2013 en verserende sag kørende. Sagen er ikke gjort pr. 30. september 2013. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2012/13 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. 258173382012-10-012013-09-30258173382011-10-012012-09-30258173382012-09-30258173382013-09-30258173382012-10-012013-09-301258173382012-10-012013-09-301258173382012-10-012013-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember258173382011-10-012012-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember258173382012-10-012013-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382012-10-012013-09-30e:RetainedEarningsMember258173382011-10-012012-09-30e:RetainedEarningsMember258173382012-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258173382011-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258173382012-10-012013-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258173382011-10-012012-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258173382013-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258173382012-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258173382012-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382013-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382012-10-012013-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382012-10-01e:RetainedEarningsMember258173382012-10-012013-09-30e:RetainedEarningsMember258173382013-09-30e:RetainedEarningsMember258173382012-10-01e:InvestmentsInAssociatesMember258173382012-10-012013-09-30e:InvestmentsInAssociatesMember258173382013-09-30e:InvestmentsInAssociatesMember258173382011-10-01e:InvestmentsInAssociatesMember258173382011-10-012012-09-30e:InvestmentsInAssociatesMember258173382012-09-30e:InvestmentsInAssociatesMember258173382011-10-012012-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382011-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382011-10-012012-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382012-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382011-10-01e:RetainedEarningsMember258173382011-10-012012-09-30e:RetainedEarningsMember258173382012-09-30e:RetainedEarningsMember258173382012-10-012013-09-30e:SubsidiaryMember1258173382013-09-30e:SubsidiaryMember1258173382012-10-012013-09-30e:AssociateMember1258173382013-09-30e:AssociateMember1iso4217:DKKxbrli:pure