Årsrapport36717785Kvist & Jensen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabTronholmen, 38960, Randers SØ2014-10-012015-09-302016-02-2925817338OS Trading ApSGabels Torv59000Aalborg2000-12-22RandersØstjydsk Bank A/SKvist & Jensen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab36717785Svend Aage Jensenstatsautoriseret revisorTronholmen38960Randers SØDanmark86 41 21 00randers@kvistjensen.dk2016-02-29Julia JensenRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenRanders SØ2016-02-29Aalborg2016-02-29-1962665-621256832726224267598039211408354-3093848-100476811010324959593111164337209250622268091614-3212162-9592498-66000-358575-3146162-9233923-703100-3075852-923392308727450990612018633570194997650019884650021488165002078238034000000340000009789122380002430004061909597409004960042999097245602699700469414999609106925435006109127707811250001250000703103716249679210138412496987411066000066000239981555048490870266972201042349701061080215798863422301164860571737011648605717370500610912770781207791208830597999230079194324295320406542232726224267597031070310-703100070310679210116026024-3075852-923392337162496792101Julia JensenDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for OS Trading ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for OS Trading ApS for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 1 i regnskabet, som beskriver en verserende retssag mod selskabet med et krav på 14.764 t.kr. og en tilsvarende bøde. Retssagen er anlagt af Østjyllands Politi, og der falder dom i april måned. Ifald retssagen tabes vil selskabet ikke være i stand til at fortsætte driften. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at besidde anparter samt handel og produktion. Usædvanlige forhold Den ultimative indehaver er død i august måned 2014, hvorefter selskabets aktiver søges realiseret. Der verserer en retssag mod selskabet med et krav på 14.764 t.kr. og en tilsvarende bøde. Retssagen er anlagt af Østjyllands Politi, og der falder dom i april måned. Ifald retssagen tabes vil selskabet ikke være i stand til at fortsætte driften. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -1.963 t.kr. mod -6.213 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -3.146 t.kr. mod -9.234 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat som værende i overensstemmelse med forventningerne. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for OS Trading ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, ændring i lagre samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler samt tab på debitorer. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders og de associerede virksomheders resultat efter skat. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet var sidste år omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet var administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne for perioder indtil sambeskatningens ophør. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 30 år Produktionsanlæg og maskiner 5-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægt af kapitalandele. Andre værdipapirer Værdipapirer der er indregnet under anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der måles til børskurs. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter OS Trading ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Der verserer en retssag mod selskabet med et krav på 14.764 t.kr. og en tilsvarende bøde. Retssagen er anlagt af Østjyllands Politi, og der falder dom i april måned. Ifald retssagen tabes vil selskabet ikke være i stand til at fortsætte driften. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Af selskabets øvrige aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2015 udgør 6.241 t.kr., er 1.500 t.kr. stillet i virksomhedspant til Nykredit bank. Gæld til Nykredit bank pr. 30. september 2015 udgør kr. 0. Til sikkerhed for engagement med Andelskassen er stillet: Værdipapirer til kursværdi kr. 6.500 7. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet har gjort udlæg i en erstatningssag til delvis dækning af tilgodehavende på t.kr. 1.125. Der er pr. 30. september 2015 ikke faldet dom i sagen. Det er uvist, hvornår sagen afsluttes. Tilgodehavendet er medtaget i regnskabet til kr. 0. Eventualforpligtelser Selskabet har overfor Østjydsk Bank A/S kautioneret for Ole Skov Holding ApS for alt mellemværende. Ole Skov Holding ApS' engagement med Østjysk Bank udgør pr. 31. december 2014 i alt 2,8 mio.kr.. Der er pr. 30. september 2014 rejst krav mod selskabet, hvorefter der verserer en retssag med et krav på 14.764 t.kr. og en tilsvarende bøde. Retssagen er anlagt af Østjyllands Politi, og der falder dom i april måned. Det associerede selskab OT Tankoperation ApS er opløst ved betalingserklæring, hvorfor selskabet hæfter solidarisk med anden indehaver for en samlet gæld på opløsningstidspunktet på i alt t.kr. 149, samt eventuelle krav der kan opstå mod selskabet efterfølgende. Der forventes ingen efterfølgende krav. Sambeskatning Sejlerliv ApS er udtrådt af sambeskatningen pr. 1. januar 2015 og sambeskatningen er hermed ophørt. Selskabet hæfter ikke for skattekrav mod de øvrige selskaber, der indgik i sambeskatningen fra tidspunktet for udtræden af sambeskatningen. 258173382014-10-012015-09-30258173382013-10-012014-09-30258173382014-09-30258173382015-09-30258173382014-10-012015-09-301258173382014-10-012015-09-301258173382014-10-012015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember258173382013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember258173382014-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382014-10-012015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382014-10-01e:RetainedEarningsMember258173382014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember258173382015-09-30e:RetainedEarningsMember258173382013-10-012014-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382013-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382013-10-012014-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382014-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258173382013-10-01e:RetainedEarningsMember258173382013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember258173382014-09-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK