xbrli:pureiso4217:DKK372746072023-01-012023-12-31372746072023-01-012023-12-311372746072023-01-012023-12-311372746072023-01-012023-12-31372746072022-01-012022-12-31372746072023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember372746072023-12-31372746072022-12-31372746072023-01-01fsa:ContributedCapitalMember372746072023-01-01fsa:RetainedEarningsMember372746072023-01-01372746072023-12-31fsa:ContributedCapitalMember372746072023-12-31fsa:RetainedEarningsMember372746072023-01-012023-12-31fsa:ShorttermPayablesToGroupEnterprisesMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-07-102024-07-10true2022-01-012022-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKøbenhavnKøbenhavn Ø2100Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-016<br />16DampfærgevejScrinium ApS37274607339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Scrinium ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.KøbenhavnCasper Frederik Arnstedt FoltingdirektørTil kapitalejeren i Scrinium ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Scrinium ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnStine Eva Grothenmne29431Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at udvikle og sælge finansiel software samt hermed beslægtet virksomhed.Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udviser et underskud på 340 t.kr. Det negative resultat i indeværende år er afledt af at selskabets produkt fortsat ikke er kommet på markedet. Selskabets ledelse har iværksat en undersøgelse af selskabets fremtidige muligheder og strategi. ​ ​Selskabets hovedanpartshaver har givet tilsagn om ikke at søge sit tilgodehavende indfriet udover, hvad ​​selskabets likviditet tillader som going concern og at understøtte selskabet med likviditet indtil 30.06.2025, således at det kan imødekomme sine ordinære forpligtelser.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-329023-4645470237790-329023-702337502723243416635997270-445110-767173-105397-5486-339713-761687-339713-339713-761687111111548601365774132477110539754861476657133025796096149421572753134519915727541345200100000100000-3096807-2757094-2996807-2657094100000-2757094-2657094100000-30968074379494380967414780514212042262505004569561400229445695614002294157275413452001 Going concern​Det negative resultat i indeværende år er afledt af at selskabets produkt fortsat ikke er kommet på markedet. ​​ Selskabets hovedanpartshaver har givet tilsagn om ikke at søge sit tilgodehavende indfriet udover, hvad selskabets likviditet tillader som going concern og at understøtte selskabet med likviditet indtil 30.06.2025, således at det kan imødekomme sine ordinære forpligtelser. 2 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger0225.570Andre omkostninger til social sikring03.444Andre personaleomkostninger08.7760237.790Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere01013 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Renteindtægter i øvrigt50.25532.434Øvrige finansielle indtægter17050.27232.4344 Andre finansielle omkostninger2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder160.57293.177Renteomkostninger i øvrigt5.7874.093166.35997.270<br />2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder160.57293.177Renteomkostninger i øvrigt5.7874.093166.35997.2705 Skat af årets resultat2023 kr.2022 kr.Refusion i sambeskatning(105.397)(5.486)(105.397)(5.486)6 Immaterielle aktiverUdviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo5.695.346Kostpris ultimo5.695.346Af- og nedskrivninger primo(5.695.345)Af- og nedskrivninger ultimo(5.695.345)Regnskabsmæssig værdi ultimo1<br />Udviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo5.695.346Kostpris ultimo5.695.346Af- og nedskrivninger primo(5.695.345)Af- og nedskrivninger ultimo(5.695.345)Regnskabsmæssig værdi ultimo17 UdviklingsprojekterSelskabets udviklingsprojekt udgøres af eksterne omkostninger til brug for udvikling af system til formueforvaltning. Projektet er sat i bero, hvorfor aktivet er indregnet til 1 kr. i lighed med sidste år.8 Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabets hovedanpartshaver har givet tilsagn om ikke at søge sit tilgodehavende 4.379 t.kr. indfriet udover, hvad ​​selskabets likviditet tillader som going concern og at understøtte selskabet med enten likviditet indtil 30.06.2025 eller ved en gældskonvertering, således at det kan imødekomme sine ordinære forpligtelser.8 Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabets hovedanpartshaver har givet tilsagn om ikke at søge sit tilgodehavende 4.379 t.kr. indfriet udover, hvad ​​selskabets likviditet tillader som going concern og at understøtte selskabet med enten likviditet indtil 30.06.2025 eller ved en gældskonvertering, således at det kan imødekomme sine ordinære forpligtelser.9 EventualaktiverSelskabet har et ikke indregnet skatteaktiv på 156 t.kr., som følge af skattemæssige underskud. Aktivet er ikke indregnet, da der er usikkerhed om fremtidigt anvendelsestidspunkt. 10 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Becada A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets års regnskab.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder administrationsomkostningerPersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle aktiver. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller ​anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle aktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle aktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger med fradrag af udskudt skat på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. ​ ​Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne. ​​ Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Såfremt brugstiden ikke kan skønnes pålideligt fastsættes den til 10 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder udgør 10 år.​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2024-07-10Jan Wraae Folting