294471602017-10-012018-09-30294471602016-10-012017-09-30294471602018-09-30294471602017-09-30294471602017-10-012018-09-300294471602017-10-012018-09-301294471602017-10-012018-09-302294471602017-10-012018-09-303294471602017-10-012018-09-304294471602017-10-012018-09-305294471602017-10-012018-09-30fsa:RetainedEarningsMember294471602016-10-012017-09-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2018-12-04Tonni SørensenRoskilde2018-11-20Andre erklæringer uden sikkerhedFrederiksberg2018-11-20Regnskabsklasse BfalsefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalseÅrsrapport29447160Heton II ApSJernbanegade 584000Roskilde46562922www.lejkon.dklejkon@lejkon.dk2017-10-012018-09-302016-10-012017-09-30TimeVision,Godkendt RevisionspartnerselskabFalkoner Allé 1, 6.2000 FrederiksbergDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober 2017 - 30. september 2018 for Heton II ApS.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober 2017 - 30. september 2018.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Heton II ApSVi har opstillet årsregnskabet for Heton II ApS for perioden 1. oktober 2017 - 30. september 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Væsentligste aktivitetSelskabets hovedaktivitet er handel med og investering i fast ejendom.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen.Årets udvikling og resultat anses ikke for tilfredsstillende. Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, som forventes retableret ved egen indtjening.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Der forventes et positivt resultat for det kommende regnskabsår.GENERELTÅrsregnskabet for Heton II ApS for 2017/18 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, investeringsejendommenes driftsomkostninger samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter nettoavance ved salg og lejeindtægt af fast ejendom, og indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang.Investeringsejendommenes driftsomkostninger Investeringsejendommenes driftsomkostninger omfatter ejendomsskatter, forsikring og vedligeholdelse samt fællesomkostninger.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, tab på debitorer mv.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENImmaterielle anlægsaktiver Andelsbeviser Andelsbeviser omfatter selskabets køb af andelsboliger til udlejning. Andelsbeviser måles til kostpris, og afskrives over 20 år med en skønnet scrapværdi på 90% af kostprisen.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter deposita, forudbetalt leje, gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.-7667422890-78963551921167-24938-249381 Usikkerhed om fortsat drift Der er væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift idet selskabets samlede forpligtelser oversteg de samlede aktiver med TDKK 4.977 pr. statusdagen. Det bedømmes, at selskabets kapitalejer fortsat kan finansiere den løbende drift i selskabet og årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. 2 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat -5.076.888 -24.938 -5.101.826 -4.951.888 -24.938 -4.976.826 Aktiekapitalen er fordelt således: 125 anparter á nom DKK 1.000 125.000 125.000 3 Tilbagetrædelseserklæring Selskabets kapitalejer har afgivet tilbagetrædelseserklæring til fordel for selskabets øvrige kreditorer. 4 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Ingen 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen -2154902289247188-46496757056877-408788-4087884532354532354532350008531485314538549125000-5101826-497682654643755464375360001500051000551537553854945552445552445552459145132167236185317157678613202125000-5076888-49518885464375546437585218154971007155565090613202mne17802Gert Hunosøe38267132TimeVision, Godkendt RevisionspartnerselskabRegistreret RevisorTonni SørensenFormandNæstformandMedarbejdervalgt-24938-408788