266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-301266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-302266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30cmn:ConsolidatedMember266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember266710002012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMember266710002012-07-012013-06-30cmn:ConsolidatedMember266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002011-07-012012-06-30cmn:ConsolidatedMember266710002011-07-012012-06-30266710002011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember266710002011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMember266710002011-07-012012-06-30cmn:ConsolidatedMember266710002011-07-012012-06-30266710002011-07-012012-06-30266710002013-06-30cmn:ConsolidatedMember266710002013-06-30266710002013-06-30266710002012-07-01266710002012-06-30cmn:ConsolidatedMember266710002012-06-30266710002012-06-30266710002011-07-01xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:shares Til kapitalejerne i Lyster Holding ApS Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabetUdtalelse om ledelsesberetningenStatsautoriseret revisor12901038Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Lyster Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Maribo, den 10. december 2013 aage maagensen statsautoriseret revisionsaktieselskab Thomas Henckel Statsautoriseret revisor Thomas Henckelaage maagensen, statsautoriseret revisionsaktieselskabKonklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2013-12-10MariboRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificeres vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på ledelsens omtale af usikkerhed om going concern i note 20. Vi henleder især opmærksomheden på, at fortsat drift er afhængig af, at de udarbejdede budgetter realiseres. Vi er enig i ledelsens beskrivelse af usikkerheden. Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på ledelsens omtale af usikkerheden med den indregnede værdi af goodwill, den indregnede værdi af tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser, den indregnede værdi af skatteaktiv, den indregnede værdi af tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder og den indregnede værdi af kapitalandele i tilknyttede virksomheder i note 19. Vi er enige i ledelsens beskrivelse af usikkerheden og i værdiansættelsen af de indregnede værdier. Torben Lyster-Clausen-1772240258688-10442168908321801464336676355220430390040804684626312-19816046-13515979-15493371-1981604603000000173500092219386015-10736102201660-5318676Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed02770846-143000-143000-143000-143000554645469099256404553418109834609016644360237149289829422086-12498946-135776445472774899847357422927009241911822960232419118 Regnskabsklasse Årsrapporten for Lyster Holding ApS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Ændret regnskabspraksis, skøn og fejl Anvendte regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Moderselskabet: Kapitalandele i dattervirksomheden indregnes til dagsværdi i henhold til årsregnskabslovens § 41 mod tidligere indregning efter indre værdis metode. Praksisændringen er gennemført for at give et mere retvisende billede af værdien af kapitalandele og dermed selskabets egenkapital. Det er vurderet, at den indregnede værdi af kapitalandele primo året tkr. 1.011 svarer til dagsværdien på dette tidspunkt. Praksisændringen har bevirket en forbedring af årets resultat med tkr. 4.296 (fra tkr. -4.403 til tkr. -107), en forbedring af egenkapitalen med tkr. 3.719 (fra tkr. -5.038 til tkr. -1.319) og en forøgelse af balancesummen med tkr. 1.319 (fra tkr. 370 til tkr. 1.689). Bortset herfra er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden Lyster Holding ApS og dattervirksomheder, hvori Lyster Holding ApS direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder, jf. koncernforhold side 6. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders dagsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede, solgte eller afviklede virksomheder. Minoritetsinteresser I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat og egenkapital reguleres årligt og indregnes som særskilte poster under resultatopgørelse og balance. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Leasing Selskabets leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede operationelle leasing- og lejeforpligtelser oplyses i noterne. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Goodwill 20 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat herunder som følge af ændring i skattesats indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsperioden er fastsat ud fra en konkret vurdering baseret på den forventede indtjening, samt at ledelsen anser erhvervelsen som en strategisk og langsigtet disposition. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til dagsværdi. Opskrivninger og tilbageførsler heraf med fradrag af udskudt skat indregnes direkte i egenkapitalen. Andre finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Råvarer og hjælpematerialer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Entreprisekontrakter Igangværende entreprisekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien opgøres på grundlag af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på kontrakten uanset den faktiske udførte andel. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke-kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser - eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvider omfatter likvide beholdninger. Forklaring af nøgletal Hoved- og nøgletal er opgjort efter Finansanalytikerforeningens "Anbefalinger og Nøgletal". Afkastningsgrad (%) = (Driftsresultat + Finansielle indtægter) X 100 Gns. aktiver Egenkapitalandel (soliditet) (%) = Egenkapital i alt X 100 Passiver i alt 19. Usikkerhed ved indregning og måling Goodwill indregnes i balancen til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger. Ledelsen har med udgangspunkt i budgetter for de kommende år valgt ikke at foretage yderligere nedskrivninger. Ledelsen forventer en resultatforbedring, idet der er foretaget analyser af tidligere års resultater, og delaktiviteter der er tabsgivende er ophørt primo regnskabsåret 2012/13. Ledelsen er opmærksom på, at der kan være behov for at nedskrive værdien af goodwill, såfremt de budgetterede resultater ikke realiseres i de kommende år. Der er i forbindelse med udførelse af arbejde for en tysk kunde, indregnet tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser på tkr. 3.467. Debitor har rejst et tilsvarende modkrav. Der er via selskabets advokat udtaget stævning mod den tyske debitor med krav om betaling af det fulde tilgodehavende. Ledelsen forventer, at den fulde fordring indgår. Endvidere er der øvrige debitorer, hvor der er tvist om kravenes størrelse, samt øvrige dubiøse debitorer på i alt tkr. 2.368. Der er i årsrapporten hensat til imødegåelse af tab på dubiøse debitorer. Der er indregnet udskudt skatteaktiv på tkr. 1.342, der hovedsageligt kan henføres til skattemæssige underskud til fremførsel. Med udgangspunkt i budgetter for de kommende 2-3 år, forventer ledelsen, at skatteaktivet kan realiseres fuldt ud. Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder tkr. 885 forventes udlignet ved udbyttebetalinger fra selskabet til moderselskabet i de kommende år. Værdien af kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet til skønnet dagsværdi baseret på værdiansættelses rapport fra virksomhedsmægler. Der er i rapporten angivet et interval, hvor kapitalandelene er indregnet til de skønsmæssigt laveste værdier. Den indregnede værdi er understøttet af kapitalværdiberegninger med udgangspunkt i et frit cashflow i datterselskabet Vikargruppen Danmark A/S på tkr. 1.500 til kr. 5.500 i budgetperioden og en diskonteringssats på 16%. Herefter er sket en reduktion på 25%. 22. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Moderselskabet: Anparter i T & T Night Porters ApS er pantsat for Vikargruppen Danmark A/S og T & T Night Porter ApS´s gæld til pengeinstitut, bogført værdi tkr. 434. Selskabet indestår som selvskyldnerkautionist for Vikargruppen Danmark A/S og T & T Night Porter ApS´s gæld til pengeinstitut. Selskabet indestår som selvskyldnerkautionist for Vikargruppen Danmark A/S´s gæld til Al Finans. Koncernen: Til sikkerhed for al mellemværende med pengeinstitut er der udstedt skadesløsbrev (virksomhedspant) i varedebitorer, driftsmateriel/inventar og immaterielle anlægsaktiver på tkr. 15.000. Bogført værdi andrager tkr. 25.819. Til sikkerhed for al mellemværende med AL Finans er der afgivet fordringspant i simple fordringer hidførende fra salg og tjenesteydelser. Bogført værdi andrager tkr. 19.059. Sikringskonto (under likvide beholdninger) tkr. 1.360 ligger til sikkerhed for mellemværende med AL Finans. 21. Eventualforpligtelser Der er i forbindelse med udførelse af arbejde i datterselskabet Vikargruppen Danmark A/S for en tysk kunde, indregnet tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser på tkr. 3.467. Debitor har rejst et tilsvarende modkrav. Der er via selskabets advokat udtaget stævning mod den tyske debitor med krav om betaling af det fulde tilgodehavende. Ledelsen forventer, at den fulde fordring indgår. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. 1. Personaleomkostninger Lønninger 109.652.426 121.275.235 0 0 Pensioner 10.805.205 11.087.467 0 0 Omkostninger til social sikring 3.080.279 3.307.018 0 0 123.537.910 135.669.720 0 0 Heraf udgør vederlag til ledelsen: Direktion og bestyrelse 1.397.887 1.163.513 0 0 1.397.887 1.163.513 0 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede 356 359 0 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede fordeles med ca. 43 fastansatte medarbejdere og ca. 316 vikarer. 16. Minoritetsinteresser Saldo primo 674.032 -542.842 0 0 Andel af kapitalforhøjelse 0 1.200.000 0 0 Årets tilgang 0 16.874 0 0 Årets afgang -2.864.074 0 0 0 Saldo ultimo -2.190.042 674.032 0 0 , 15. Egenkapitalopgørelse Koncern Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital primo 143.000 -778.351 -635.351 Forslag til årets resultatdisponering -4.402.943 -4.402.943 143.000 -5.181.294 -5.038.294 Virksomhedskapitalen har udviklet sig således: 2013 2012 2011 2010 2009 Saldo primo 143.000 125.000 125.000 125.000 125.000 Årets tilgang 0 18.000 0 0 0 Årets afgang 0 0 0 0 0 Saldo ultimo 143.000 143.000 125.000 125.000 125.000 Moderselskab Virksomhedskapital Reserve for opskrivning Overført resultat I alt Egenkapital primo 143.000 25.311 -803.662 -635.351 Regulering til reserve for opskrivning -25.311 -551.298 -576.609 Forslag til årets resultatdisponering -106.834 -106.834 143.000 0 -1.461.794 -1.318.794 Virksomhedskapitalen har udviklet sig således: 2013 2012 2011 2010 2009 Saldo primo 143.000 125.000 125.000 125.000 125.000 Årets tilgang 0 18.000 0 0 0 Årets afgang 0 0 0 0 0 Saldo ultimo 143.000 143.000 125.000 125.000 125.000 6. Goodwill Kostpris primo 28.583.557 28.583.557 0 0 Kostpris ultimo 28.583.557 28.583.557 0 0 Af- og nedskrivninger primo -10.022.697 -8.568.236 0 0 Årets afskrivninger -1.415.105 -1.454.461 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -11.437.802 -10.022.697 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 17.145.755 18.560.860 0 0 10. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat T&T Night Porters ApS Vejle 60,00 724.064 -891.197 Vikargruppen Danmark A/S Vejle 60,00 3.274.339 -5.318.391 3.998.403 -6.209.588 23. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen Lejeforpligtelser tkr. 649. Leasingforpligtelser tkr. 686. 17. Langfristede gældsforpligtelser Koncern Forfald Forfald Gæld efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til kreditinstitutter i øvrigt 4.033.000 0 0 4.033.000 0 0 4. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 0 0 153.661 151.179 Andre finansielle omkostninger 1.855.750 2.560.593 18.164 17.511 1.855.750 2.560.593 171.825 168.690 3. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 0 50.547 54.687 Andre finansielle indtægter 36.399 10.441 0 0 36.399 10.441 50.547 54.687 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Goodwill 1.415.105 1.454.461 0 0 Indretning af lejede lokaler 26.029 50.652 0 0 Andre anlæg, inventar og driftsmidler 854.889 914.005 0 0 2.296.023 2.419.118 0 0 9. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo 3.090.000 1.290.000 Tilgang i årets løb 0 1.800.000 Kostpris ultimo 3.090.000 3.090.000 Opskrivninger primo (før praksisændring i året 2012/13 til dagsværdi) -2.096.545 -2.096.545 Opskrivninger ultimo -2.096.545 -2.096.545 Af- og nedskrivninger primo (før praksisændring i året 2012/13 til dagsværdi) -7.718 -7.718 Af- og nedskrivninger ultimo -7.718 -7.718 Dagsværdireguleringer primo 25.310 0 Årets reguleringer -576.609 25.310 Dagsværdireguleringer ultimo -551.299 25.310 Regnskabsmæssig værdi ultimo 434.438 1.011.047 , 8. Indretning af lejede lokaler Kostpris primo 272.955 272.955 0 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 15.000 0 Kostpris ultimo 287.955 272.955 0 0 Af- og nedskrivninger primo -240.295 -189.643 0 0 Årets afskrivninger -26.029 -50.652 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -266.324 -240.295 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 21.631 32.660 0 0 , 7. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 4.955.213 5.569.529 0 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 1.145.797 0 0 Afgang i årets løb -4.483.531 -1.760.114 0 0 Kostpris ultimo 471.682 4.955.212 0 0 Af- og nedskrivninger primo -2.959.309 -3.805.417 0 0 Årets afskrivninger -854.889 -914.005 0 0 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 3.483.005 1.760.114 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -331.193 -2.959.308 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 140.489 1.995.904 0 0 13. Hensættelser til udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 299.741 43.318 0 0 Materielle anlægsaktiver -120.046 -138.685 0 0 Tilgodehavender 99.960 0 0 0 Negativ indkomst 1.384.781 0 0 0 Saldo ultimo 1.664.436 -95.367 0 0 5. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 577.125 0 -48.750 Ændring af udskudt skat -1.759.803 258.688 -34.609 16.036 -1.759.803 835.813 -34.609 -32.714 20. Usikkerhed om going concern Med udgangspunkt i drifts- og likviditetsbudgetter for selskabet og underliggende datterselskaber for året 2013/14, forventer ledelsen, at der vil være tilstrækkelig likviditet til den løbende drift. Baseret på de udarbejdede budgetter har selskabet og underliggende datterselskaber finansieringstilsagn til den fortsatte drift, baseret på at budget 2013/14 i al væsentlighed realiseres. Der er indgået betalingsaftale med væsentlig kreditor i datterselskab. Såfremt de udarbejdede budgetter ikke realiseres, kan der opstå et udækket finansieringsbehov. Det er imidlertid ledelsens opfatetlse, at yderligere kreditfaciliteter vil kunne fremskaffes såfremt, der skule opstå behov herfor. Ledelsen forventer, at de nuværende kreditrammer i selskabet og underliggende datterselskaber hos finansieringsinstitutter kan opretholdes uændret. 1235379101356697201318794635351503829463534812. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter 489.984 735.742 0 0 Saldo ultimo 489.984 735.742 0 0 Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, abonnementer og leasing. 140489199590417145755185608602016524250-119257450-14141145011. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af udført arbejde 0 4.389.118 0 0 Acontofaktureringer på igangværende arbejder 0 -1.618.272 0 0 Nettoværdi af igangværende arbejder 0 2.770.846 0 0 Igangværende arbejder er klassificeret således i balancen: Nettotilgodehavender 0 2.770.846 0 0 0 2.770.846 0 0 171457551856086002371492163132660-1689083-2180146-43366763-55220430-3007877-2815497-50595099-55086379-4033000-2298000113443817110474184334499084344381011047-4033000-22980007000007000002190042-6740324322675-630006711344381711047177263082103933218. Nærtstående parter Bestemmende indflydelse: Torben Lyster-Clausen, Grejsdalsvej 430, 7100 Vejle Transaktioner med nærtstående parter: Mellemregning med Torben Lyster-Clausen forrentes på markedsvilkår. Mellemregning med T & T Night Porters ApS forrentes på markedsvilkår. , 14. Likvide beholdninger Der indgår sikringskonti til AL Finans på i alt tkr. 1.360, der ligger til sikkerhed for mellemværende med AL Finans. 17182516869018557502560593-50547-54687-36399-104414184334499086309860-24381726-2498562628620028620034673110416533695400106834105539-106834-105539-106834-105539440294380227-4402943-80227-4402943-80227-2864074168741414431382539026820-77246020165242507207469-332261216212020285640-953670-95367-15000-11457971735000002371490-2907781146179480366251812947783480-253113147572187-19573839-24442358-19573839-24442358-3007877-2815497-46562099-52788379-2669469-2487752-316408-298245-317554-2982455542554690992155998729317637184696134149-577125-5771254875048750-22000-29500-1711855-24850251905883624769396-34609-32714-17598038358134300, HolbækBysøstræde 107100, VejleDæmningen 56Maribo, 4930C. E. Christiansens Vej 562002-06-112013-12-1075 72 72 492667100012901038ÅrsrapportTorben Lyster-ClausenJyske BankLyster Holding ApSaage maagensen, statsautoriseret revisionsaktieselskab2013-06-302012-07-0175 72 72 37Usikkerhed ved indregning eller måling Goodwill indregnes i balancen til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger. Ledelsen har med udgangspunkt i budgetter for de kommende år valgt ikke at foretage yderligere nedskrivninger. Ledelsen forventer en resultatforbedring, idet der er foretaget analyser af tidligere års resultater, og delaktiviteter der er tabsgivende er ophørt primo regnskabsåret 2012/13. Ledelsen er opmærksom på, at der kan være behov for at nedskrive værdien af goodwill, såfremt de budgetterede resultater ikke realiseres i de kommende år. Der er i forbindelse med udførelse af arbejde for en tysk kunde, indregnet tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser på tkr. 3.467. Debitor har rejst et tilsvarende modkrav. Der er via selskabets advokat udtaget stævning mod den tyske debitor med krav om betaling af det fulde tilgodehavende. Ledelsen forventer, at den fulde fordring indgår. Endvidere er der øvrige debitorer, hvor der er tvist om kravenes størrelse, samt øvrige dubiøse debitorer på i alt tkr. 2.368. Der er i årsrapporten hensat til imødegåelse af tab på dubiøse debitorer. Der er indregnet udskudt skatteaktiv på tkr. 1.342, der hovedsageligt kan henføres til skattemæssige underskud til fremførsel. Med udgangspunkt i budgetter for de kommende 2-3 år, forventer ledelsen, at skatteaktivet kan realiseres fuldt ud. Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder tkr. 885 forventes udlignet ved udbyttebetalinger fra selskabet til moderselskabet i de kommende år. Værdien af kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet til skønnet dagsværdi baseret på værdiansættelses rapport fra virksomhedsmægler. Der er i rapporten angivet et interval, hvor kapitalandelene er indregnet til de skønsmæssigt laveste værdier. Den indregnede værdi er understøttet af kapitalværdiberegninger med udgangspunkt i et frit cashflow i datterselskabet Vikargruppen Danmark A/S på tkr. 1.500 til kr. 5.500 i budgetperioden og en diskonteringssats på 16%. Herefter er sket en reduktion på 25%. Der er herudover ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Forventninger til fremtiden Der forventes for det kommende år et positivt resultat før skat. Miljøforhold Som følge af koncernens aktivitet, vurderes den eksterne miljømæssige belastning af være minimal. Kapitaltab Selskabet har tabt over 50% af kapitalen og er dermed omfattet af reglerne om kapitaltab i Selskabslovens § 119. Ledelsen forventer at reetablere kapitalen ved egen indtjening. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold herunder sammenholdelse af årets resultat før skat med den forventede udvikling i 2011/12 Moderselskabet: Årests resultat anses for utilfredsstillende. Koncernen: Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Ledelsen havde forventet et forbedret resultat i 2012/13 i forhold til resultatet for 2011/12, der udgjorde tkr. 772 før skat. Datterselskabet Vikargruppen Danmark A/S har i årets løb gennemført en omstrukturering af JKL aktiviteten, hvor tabsgivende projektaktiviteter er ophørt, og de overskudsgivende aktiviteter er videreført i bemandingsforretningen. Datterselskabets fortsættelsen forretning bidraget med et positivt resultat før skat på tkr. 2.462. De tabsgivende projektaktiviteter og omstruktureringen af JKL aktiviteten har imidlertid medført, at datterselskabets samlede resultat for 2012/13 udgør tkr. -6.755 før skat. Årets resultat er påvirket af engangsposter i form af omstruktureringsomkostninger på tkr. -1.284 samt ophørte tabsgivernde projektaktiviteter på tkr. -7.933. Koncernen har gennemført og har fortsat fokus på at tilpasse omkostninger til aktivitetsniveau i forhold til markedsudviklingen. Der pågår endvidere en optimering af koncernens organisation, forretningsgange og processer med henblik på at forøge rentabiliteten. Koncernens væsentligste aktiviteter Koncernens hovedaktiviteter består i at drive vikarbureau, jobformidling og dertil relateret virksomhed, herunder investering. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Risikoforhold Koncernen er ikke udsat for særlige risisci, udover hvad der er sædvanlig for branchen. Koncernens væsentligste aktiviteter Koncernens hovedaktiviteter består i at drive vikarbureau, jobformidling og dertil relateret virksomhed, herunder investering. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold herunder sammenholdelse af årets resultat før skat med den forventede udvikling i 2011/12 Moderselskabet: Årests resultat anses for utilfredsstillende. Koncernen: Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Ledelsen havde forventet et forbedret resultat i 2012/13 i forhold til resultatet for 2011/12, der udgjorde tkr. 772 før skat. Datterselskabet Vikargruppen Danmark A/S har i årets løb gennemført en omstrukturering af JKL aktiviteten, hvor tabsgivende projektaktiviteter er ophørt, og de overskudsgivende aktiviteter er videreført i bemandingsforretningen. Datterselskabets fortsættelsen forretning bidraget med et positivt resultat før skat på tkr. 2.462. De tabsgivende projektaktiviteter og omstruktureringen af JKL aktiviteten har imidlertid medført, at datterselskabets samlede resultat for 2012/13 udgør tkr. -6.755 før skat. Årets resultat er påvirket af engangsposter i form af omstruktureringsomkostninger på tkr. -1.284 samt ophørte tabsgivernde projektaktiviteter på tkr. -7.933. Koncernen har gennemført og har fortsat fokus på at tilpasse omkostninger til aktivitetsniveau i forhold til markedsudviklingen. Der pågår endvidere en optimering af koncernens organisation, forretningsgange og processer med henblik på at forøge rentabiliteten. Fremtidig finansiering og fortsat drift Med udgangspunkt i drift- og likviditetsbudgetter for selskabet og underliggende datterselskaber for året 2013/14, forventer ledelsen, at der vil være tilstrækkelig likviditet til den løbende drift. Baseret på de udarbejdede budgetter har selskabet og underliggende datterselskaber finansieringstilsagn til den fortsatte drift, baseret på at budget 2013/14 i al væsentlighed realiseres. Der er indgået betalingsaftale med væsentlig kreditor i datterselskab. Såfremt de udarbejdede budgetter ikke realiseres, kan der opstå et udækket finansieringsbehov. Det er imidlertid ledelsens opfattelse, at yderligere kreditfaciliteter vil kunne fremskaffes såfremt, der skulle opstå behov herfor. Ledelsen forventer, at de nuværende kreditrammer i selskabet og underliggende datterselskaber hos finansieringsinstitutter kan opretholdes uændret. Forventninger til fremtiden Der forventes for det kommende år et positivt resultat før skat. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Usikkerhed ved indregning eller måling Goodwill indregnes i balancen til kostpris med fradrag af ordinære afskrivninger. Ledelsen har med udgangspunkt i budgetter for de kommende år valgt ikke at foretage yderligere nedskrivninger. Ledelsen forventer en resultatforbedring, idet der er foretaget analyser af tidligere års resultater, og delaktiviteter der er tabsgivende er ophørt primo regnskabsåret 2012/13. Ledelsen er opmærksom på, at der kan være behov for at nedskrive værdien af goodwill, såfremt de budgetterede resultater ikke realiseres i de kommende år. Der er i forbindelse med udførelse af arbejde for en tysk kunde, indregnet tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser på tkr. 3.467. Debitor har rejst et tilsvarende modkrav. Der er via selskabets advokat udtaget stævning mod den tyske debitor med krav om betaling af det fulde tilgodehavende. Ledelsen forventer, at den fulde fordring indgår. Endvidere er der øvrige debitorer, hvor der er tvist om kravenes størrelse, samt øvrige dubiøse debitorer på i alt tkr. 2.368. Der er i årsrapporten hensat til imødegåelse af tab på dubiøse debitorer. Der er indregnet udskudt skatteaktiv på tkr. 1.342, der hovedsageligt kan henføres til skattemæssige underskud til fremførsel. Med udgangspunkt i budgetter for de kommende 2-3 år, forventer ledelsen, at skatteaktivet kan realiseres fuldt ud. Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder tkr. 885 forventes udlignet ved udbyttebetalinger fra selskabet til moderselskabet i de kommende år. Værdien af kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet til skønnet dagsværdi baseret på værdiansættelses rapport fra virksomhedsmægler. Der er i rapporten angivet et interval, hvor kapitalandelene er indregnet til de skønsmæssigt laveste værdier. Den indregnede værdi er understøttet af kapitalværdiberegninger med udgangspunkt i et frit cashflow i datterselskabet Vikargruppen Danmark A/S på tkr. 1.500 til kr. 5.500 i budgetperioden og en diskonteringssats på 16%. Herefter er sket en reduktion på 25%. Der er herudover ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Risikoforhold Koncernen er ikke udsat for særlige risisci, udover hvad der er sædvanlig for branchen. Miljøforhold Som følge af koncernens aktivitet, vurderes den eksterne miljømæssige belastning af være minimal. CSR Vikargrupen Danmark A/S er tilsluttet FN´s Global Compact. COP´er kan ses på hjemmesiden for Global Compact http:\\www.unglobalcompact.org/. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Kapitaltab Selskabet har tabt over 50% af kapitalen og er dermed omfattet af reglerne om kapitaltab i Selskabslovens § 119. Ledelsen forventer at reetablere kapitalen ved egen indtjening. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. , Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013. Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 for Lyster Holding ApS. Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 for Lyster Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 10. december 2013 Direktion Torben Lyster-Clausen