266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-301266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002013-07-012014-06-30266710002012-07-012013-06-30266710002012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMember266710002012-07-012013-06-30266710002014-06-30266710002013-06-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Lyster Holding ApS Påtegning på årsregnskabetForbehold Grundlag for afkræftende konklusion Ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Som omtalt i årsregnskabets note 9 "Usikkerhed om going concern" er det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der indgås aftale med pengeinstitut om henstand samt at datterselskabets gæld til pengeinstitutter dækkes af sikkerhedsstillelser i datterselskab og at gæld til SKAT akkorderes. Ledelsen har ikke kunnet sandsynliggøre, at disse forhold kan realiseres, og vi er derfor ikke enig i ledelsens valg af at aflægge årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Efter vores opfattelse burde årsregnskabet aflægges efter realisationsprincippet. Aflæggelse efter realisationsprincip vil dog ikke medføre væsentlige ændringer i årets resultat og egenkapital. , Grundlag for afkræftende konklusion Ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Som omtalt i årsregnskabets note 9 "Usikkerhed om going concern" er det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der indgås aftale med pengeinstitut om henstand samt at datterselskabets gæld til pengeinstitutter dækkes af sikkerhedsstillelser i datterselskab og at gæld til SKAT akkorderes. Ledelsen har ikke kunnet sandsynliggøre, at disse forhold kan realiseres, og vi er derfor ikke enig i ledelsens valg af at aflægge årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Efter vores opfattelse burde årsregnskabet aflægges efter realisationsprincippet. Aflæggelse efter realisationsprincip vil dog ikke medføre væsentlige ændringer i årets resultat og egenkapital. Vi har revideret årsregnskabet for Lyster Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Maribo, den 2. december 2014 aage maagensen statsautoriseret revisionsaktieselskab Thomas Henckel Statsautoriseret revisor Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for den afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2014-12-02MariboVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. , Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på omtalen i note 8 "Usikkerhed ved indregning og måling", hvor ledelsen omtaler eventuelle hæftelser og kautioner der ikke er indregnet i årsregmskabet. Vi er enige i ledelsens besrkivelse af usikkerhederne. Direktion Torben Lyster-Clausen Torben Lyster-ClausenRevisionspåtegning28620016890830390Regnskabsklasse B143000143000286200554645034609 Regnskabsklasse Årsrapporten for Lyster Holding ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende administration. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter nedskrivning af dagsværdi i henhold til ÅRL § 41. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til dagsværdi. Opskrivninger og tilbageførsler heraf med fradrag af udskudt skat indregnes direkte i egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 8. Usikkerhed ved indregning og måling Som det fremgår af note 10 "Eventualforpligtelser" hæfter selskabet solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen samt skyldige kildeskatter i koncernen frem til konkursens indtræden. Af note 11 "Sikkerhedsstillelser og pantsætninger" fremgår det, at selskabet hæfter som selvskyldnerkautionist for underliggende datterselskabers gæld til finansieringsinstitutter. Da konkursen ikke er endeligt opgjort, er det ikke muligt på nuværende tidspunkt at vurdere hvorvidt disse hæftelser og kautioner bliver aktuelle. 11. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Anparter i T & T Night Porters ApS er pantsat for T & T Night Porters ApS´s gæld til pengeinstitut, bogført værdi tkr. 0. Selskabet indestår som selvskyldnerkautionist for T & T Night Porters ApS og PPP Vikarer A/S under konkurs´s gæld til pengeinstitut. 10. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen samt eventuelle skyldige kildeskatter i koncernen frem til konkursens indtræden. Det er ikke muligt at opgøre den beløbsmæssige effekt, da konkursboet for PPP Vikarer A/S under konkurs, endnu ikke er endeligt opgjort. 7. Egenkapitalopgørelse Virksomheds- kapital Overført resultat I alt Egenkapital primo 143.000 -1.461.793 -1.318.793 Forslag til årets resultatdisponering -1.037.470 -1.037.470 143.000 -2.499.263 -2.356.263 5. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat T & T Night Porters ApS Vejle 60,00 -20.818.025 -20.564.802 -20.818.025 -20.564.802 , 4. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo 3.090.000 3.090.000 Kostpris ultimo 3.090.000 3.090.000 Opskrivninger primo -2.096.545 -2.096.545 Opskrivninger ultimo -2.096.545 -2.096.545 Af- og nedskrivninger primo -7.718 -7.718 Af- og nedskrivninger ultimo -7.718 -7.718 Dagsværdireguleringer primo -551.299 -551.299 Årets reguleringer -434.438 0 Dagsværdireguleringer ultimo -985.737 -551.299 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 434.438 2. Finansielle omkostninger Nedskrivning af finansielle aktiver 412.596 0 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 151.045 153.661 Andre finansielle omkostninger 19.277 18.164 582.918 171.825 2013/14 2012/13 1. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 42.000 50.547 42.000 50.547 3. Skat af årets resultat Ændring af udskudt skat 34.609 -34.609 34.609 -34.609 9. Usikkerhed om going concern Ledelsen forventer, at der kan indgås aftale om akkord med PPP Vikarer A/S under konkurs, således at gælden hertil der udgør tkr. 2.285 nedskrives fuldt ud. Tilsvarende forventer ledelsen, at der kan indgås aftale med pengeinstiutter i T & T Night Porterse ApS om rente- og afdragsfrihed mindst 12 måneder frem. Såfremt ovenstående aftaler kan indgås forventer ledelsen at selskabets hovedanpartshaver indskyder likviditet, ligesom det forventes, at hovedanpartshaver ikke vil kræve sit tilgodehavende indfriet i perioden frem til 30. juni 2015. Ledelsen forventer ligeledes, at hæftelser jvf. note 10 "Eventualforpligtelser" og note 11 "Sikkerhedsstillelser og pantsætninger" ikke vil blive udløst. Dette udfra en forventning om, at kreditinstiutter i PPP Vikarer A/S under konkurs vil blive fuldt ud dækket i konkursboet, samt at eventuelle hæftelser overfor SKAT vil kunne akkorderes. Det forventes desuden, at der kan indgåes aftale med pengeinstitutter i T & T Night Porteres ApS om rente- og afdragsfrihed. Ingen af ovenstående aftaler, der hver især er afgørende for selskabets fortsatte drift, er indgået på nuværende tidspunkt. Der er således betydelig usikkerhed om selskabets fortsatte drift. -2356263-1318794-27505-20165-43443802862001689083264246330078770113443804344380700000011344386. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Gældsbrev 700.000 700.000 Mellemregning -287.404 0 Nedskrivning -412.596 0 0 700.000 58291817182542000505472862002862001068341037470106834-1037470-1068341037470-1002861-141443-2499263-146179410026424633007877228477126694693356823164082862005542550184696048750220002200034609-346094930, MariboC. E. Christiansens Vej 562002-06-112014-12-022667100012901038ÅrsrapportTorben Lyster-ClausenJyske BankLyster Holding ApSaage maagensen, statsautoriseret revisionsaktieselskabVejle, 6302014-06-302013-07-0175 72 72 37Usikkerhed ved indregning eller måling Som det fremgår af note 10 "Eventualforpligtelser" hæfter selskabet solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen samt skyldige kildeskatter i koncernen frem til konkursens indtræden. Af note 11 "Sikkerhedsstillelser og pantsætninger" fremgår det, at selskabet hæfter som selvskyldnerkautionist for underliggende datterselskabers gæld til finansieringsinstitutter. Da konkursen ikke er endeligt opgjort, er det ikke muligt på nuværende tidspunkt at vurdere hvorvidt disse hæftelser og kautioner bliver aktuelle. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i investering, herunder at erhverve anparter i T & T Night Porters ApS. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i investering, herunder at erhverve anparter i T & T Night Porters ApS. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Underliggende datterdatterselskab PPP Vikarer A/S under konkurs (tidligere Vikargruppen Danmark A/S) er pr. 14/3 2014 taget under konkursbehandling. Kapitalandelene i T & T Night Porters ApS er som konsekvens heraf nedskrevet til tkr. 0 fra tkr. 434 sidste år. Beløbet er ført i resultatopgørelsen. Årets resultat anses for utilfredsstillende. Usikkerhed om going concern Ledelsen forventer, at der kan indgås aftale om akkord med PPP Vikarer A/S under konkurs, således at gælden hertil der udgør tkr. 2.285 nedskrives fuldt ud. Tilsvarende forventer ledelsen, at der kan indgås aftale med pengeinstiutter i T & T Night Porterse ApS om rente- og afdragsfrihed mindst 12 måneder frem. Såfremt ovenstående aftaler kan indgås forventer ledelsen at selskabets hovedanpartshaver indskyder likviditet, ligesom det forventes, at hovedanpartshaver ikke vil kræve sit tilgodehavende indfriet i perioden frem til 30. juni 2015. Ledelsen forventer ligeledes, at hæftelser jvf. note 10 "Eventualforpligtelser" og note 11 "Sikkerhedsstillelser og pantsætninger" ikke vil blive udløst. Dette udfra en forventning om, at kreditinstiutter i PPP Vikarer A/S under konkurs vil blive fuldt ud dækket i konkursboet, samt at eventuelle hæftelser overfor SKAT vil kunne akkorderes. Det forventes desuden, at der kan indgåes aftale med pengeinstitutter i T & T Night Porteres ApS om rente- og afdragsfrihed. Ingen af ovenstående aftaler, der hver især er afgørende for selskabets fortsatte drift, er indgået på nuværende tidspunkt. Der er således betydelig usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Usikkerhed ved indregning eller måling Som det fremgår af note 10 "Eventualforpligtelser" hæfter selskabet solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen samt skyldige kildeskatter i koncernen frem til konkursens indtræden. Af note 11 "Sikkerhedsstillelser og pantsætninger" fremgår det, at selskabet hæfter som selvskyldnerkautionist for underliggende datterselskabers gæld til finansieringsinstitutter. Da konkursen ikke er endeligt opgjort, er det ikke muligt på nuværende tidspunkt at vurdere hvorvidt disse hæftelser og kautioner bliver aktuelle. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for Lyster Holding ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vejle, den 2. december 2014Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for Lyster Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 2. december 2014 Direktion Torben Lyster-Clausen