iso4217:DKKxbrli:pure291786072023-01-012023-12-31291786072023-01-012023-12-311291786072023-01-012023-12-312291786072023-01-012023-12-311291786072023-01-012023-12-311291786072023-01-012023-12-312291786072023-01-012023-12-313291786072022-01-012022-12-31291786072023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember291786072022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember291786072023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember291786072022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember291786072023-12-31291786072022-12-31291786072023-01-01fsa:ContributedCapitalMember291786072022-01-01fsa:ContributedCapitalMember291786072023-12-31fsa:ContributedCapitalMember291786072022-12-31fsa:ContributedCapitalMember291786072023-01-01fsa:RetainedEarningsMember291786072022-01-01fsa:RetainedEarningsMember291786072023-12-31fsa:RetainedEarningsMember291786072022-12-31fsa:RetainedEarningsMemberÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusionfalsefalsefalsefalse2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31192024-03-112024-02-27Herning2024-02-27HerningMorten BayPoul Spencer PoulsenDaniel Mogensenstatsautoriseret revisorstatsautoriseret revisormne23324mne458313377123133771231PricewaterhouseCoopersPricewaterhouseCoopersPlatanvejPlatanvej4474007400HerningHerningDanmarkDanmarkDKDK7400Herning7400HerningDanmarkDanmark33771231PricewaterhouseCoopersPlatanvej 47400 HerningRegnskabsklasse Bfalsefalse29178607Kodif Sjælland II ApSMerkurvej1K, 7.sal7400HerningDanmarkDKHerningNiels Flemming SørensenNiels Christian Leth NielsenMorten BayNiels Flemming SørensenVi har dags dato behandlet og godkendt årsrapport for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Kodif Sjælland II ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Kodif Sjælland II ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Kodif Sjælland II ApS for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. danske kroner, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret danske kroner i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang - fortsat En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Selskabets væsentligste aktivitet er at være komplementar i K/S Difko Sjælland II samt at administrere K/S Difko Sjælland II og driften af selskabets ejendomme og aktiviteter i øvrigt.Årets resultat blev et overskud på 16.506 kr. Egenkapitalen udgør 222.549 kr. pr. 31. december 2023.Der er fra balancedagen og frem til underskrivelsen af årsrapporten ikke indtruffet begivenheder, som ændrer på vurderingen af årsrapporten.Bestyrelsen forventer i det kommende år et positivt resultat.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Årsrapporten aflægges i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsel af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen når selskabet, som følge af en tidligere begivenhed, har en retslig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Bruttoresultat Med henvisning til årsregnskabslovens §32 er nettoomsætning ikke oplyst i årsrapporten. Administrationsindtægter Administrationsindtægter omfatter indtægter vedrørende administration.Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger afholdt til administration.Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter.Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle og udskudte skat. Den aktuelle skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 22 pct.Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse til tab. Nedskrivninger opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsret, og posterne forventes afregnet netto eller samtidigt.Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 4364-323134181280208917782123901276016506123901650612390165061239025083522500025083522500005587055872508352305871250001250009754981043222549206043125000125000125000125000810436865397549810432261020294440042501276028286245442828624544250835230587Finansielle indtægter<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:31.85546875px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Renter mellemregning</td><td></td><td></td><td></td><td>13.418 </td><td></td><td>12.802 </td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>13.418 </td><td></td><td>12.802 </td></tr></tbody></table>Finansielle omkostninger<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:31.85546875px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Renter selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td>0 </td><td></td><td>(89)</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>0 </td><td></td><td>(89)</td></tr></tbody></table>Skat af årets resultat<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:31.85546875px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Aktuel skat</td><td></td><td></td><td></td><td>(1.276)</td><td></td><td>0 </td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>(1.276)</td><td></td><td>0 </td></tr></tbody></table>Tilgodehavender<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:31.85546875px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Forudbetalte omkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td>0 </td><td></td><td>5.587 </td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>0 </td><td></td><td>5.587 </td></tr></tbody></table>Øvrige gældsforpligtelser<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:31.85546875px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Skyldig A-skat m.v.</td><td></td><td></td><td></td><td>16.952 </td><td></td><td>15.701 </td></tr><tr><td>Skyldig moms</td><td></td><td></td><td></td><td>5.658 </td><td></td><td>4.593 </td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:13.42578125px"></th><th style="width:2.28515625px"></th><th style="width:13.42578125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>22.610 </td><td></td><td>20.294 </td></tr></tbody></table>Pantsætninger IngenSelskabet hæfter som komplementar i K/S Difko Sjælland II. De samlede aktiver i kommanditselskabet udgør 25.600.000 kr., og den samlede gæld udgør 10.568.228 kr.