321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-301321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-302321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-30fsa:RetainedEarningsMember321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-30321527592012-10-012013-09-30321527592011-10-012012-09-30321527592011-10-012012-09-30fsa:RetainedEarningsMember321527592011-10-012012-09-30321527592013-09-30321527592012-09-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesStatsautoriseret revisor33357966 Aalborg, den 07-01-2014 Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jesper Ovesen Statsautoriseret revisor Jesper OvesenAttiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab2014-01-07AalborgJørn KristiansenDirektør2581681235404725033356Regnskabsklasse B0180000-125000-125000730780369936133210133210 Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for SOESTJERNEN APS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har af konkurrencemæssige årsager valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 20-50 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0% Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på entreprisen uanset den faktisk udførte andel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således, at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindelig vis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Selskabet har udstedt løsørepantebreve i driftsmidler for nominel tkr. 150 samt i ejendomme for nominelt tkr. 2.400. Disse pantebreve er stillet som sikkerhed over gæld til pengeinstitut. Desuden har selskabet afgivet transport i erstatningskrav fra lejekontrakt på tkr. 1.600 til pengeinstitut. 7. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Der er herudover ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 2. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret siden stiftelsen. Selskabets kapital er tabt. Det er ledelsens forventning, at retablering af kapitalen kan ske ved fremtidig positiv drift. 1. Personaleomkostninger Lønninger 674.338 294.111 Omkostninger til social sikring 32.096 -1.213 Andre personaleomkostninger 152.750 33.225 859.184 326.123 3. Overført resultat Saldo primo -764.854 -785.339 Årets tilgang -47.617 20.485 Saldo ultimo -812.471 -764.854 4. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Gæld efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til banker 2.494.829 150.000 1.745.000 2.494.829 150.000 1.745.000 5. Virksomhedens formål Selskabets hovedaktivitet har i regnskabsårets start været drift af restaurations- og cafeteriadrift i Strandby. I første halvdel af regnskabsåret bortforpagtede selskabet restaurationsdrift, hvorefter selskabets indtægtsgrundlag har bestået af forpagtningsindtægter og indtægt ved udleje af arbejdskraft. 6. Usikkerhed om going concern Selskabets fortsatte drift er afhængig af, at likviditetsbehovet løbende serviceres. Selskabets ledelse forventer, at selskabets kapitalbehov kan opretholdes via kreditfaciliteter i nuværende pengeinstitut. Såfremt pengeinstituttet skulle vælge ikke at stille de nødvendige kreditfacilitetter til rådighed vil der være betydelig risiko for at selskabets aktivitet må ophøre. 8591843261236874716398542585451708-1128578-73312708900018250471932403-2581681-2354047-3269152-2993901-2344829-2338302-2344829-233830208900018509011984111263672253309-355211-141168-4761720485-476172048547617-20485127488-20485-136184-27379418509011984111812471764854-419112-362764-924323-655599-150000-1500000-166772827727758064840697580798710-7987109900, FrederikshavnFrederikshavn Afdeling, Søndergade 129970, StrandbyAuktionskaj 19200, Aalborg SVVandmanden 10A2009-05-192014-01-073215275933357966ÅrsrapportJørn KristiansenDronninglund SparekasseSOESTJERNEN APSAttiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab813, Frederikshavn2013-09-302012-10-01Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-10-2012 - 30-09-2013. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-10-2012 - 30-09-2013 for SOESTJERNEN APS. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-10-2012 - 30-09-2013 for SOESTJERNEN APS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-10-2012 - 30-09-2013. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 07-01-2014 Direktion Jørn Kristiansen Direktør