iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares215750382011-07-012012-06-30215750382011-07-012012-06-301215750382011-07-012012-06-301215750382010-07-012011-06-30215750382011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMember215750382010-07-012011-06-30fsa:RetainedEarningsMember215750382012-06-30215750382011-06-30215750382012-06-302011-07-01Årsrapport2012-11-092012-10-01Fredensborg2012-10-01Roskilde28113374Erik Munk, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabRingstedvej 714000 RoskildeJesper TofteErik Munk, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabErik MunkStatsaut. revisor0000000000Regnskabsklasse BTofte Holding ApSFredensborgvej 60Jonstrup1999-03-11Fredensborg4975953549759536281133741003470438Erik Munk, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabRingstedvej 714000 RoskildeDanmark+4546366161mail@erikmunk.dkJesper TofteDirektørÅrsrapporten for Tofte Holding ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. <br /> <br />Ændring i anvendt regnskabspraksis <br />Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. <br /> <br />I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdiregule-ringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. <br /> <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde sel-skabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.<br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.<br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og for-pligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.<br /><br /> <br /> <br />Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en kon-stant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kost-pris og nominelt beløb.<br />Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrap-porten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.<br /> <br />Selskabet har valgt at sammendrage posterne nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, andre driftsindtægter samt andre eksterne udgifter til posten bruttofortjeneste. <br />Andre eksterne udgifter omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v.. <br />Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn-skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger. <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørel-sen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br /> <br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder <br />Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder værdiansættes efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital. <br /> <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betal-te acontoskatter. <br />Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regn-skabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. <br />Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, må-les til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. <br />Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. <br />Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. <br />For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. <br /> <br />Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. <br />Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. <br />Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for Tofte Holding ApS. <br />Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Til kapitalejerne i Tofte Holding ApS <br />Påtegning på årsregnskabet <br />Vi har revideret årsregnskabet for Tofte Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. <br /> <br />Grundlag for konklusion med forbehold <br />Vi tager forbehold for værdiansættelsen af kapitalandele i dattervirksomheder på kr. 2.151.733, samt hensættelse til dækning af negativ egenkapital i dattervirksomheder, idet der er i datterselskabernes regnskaber er forbehold for værdiansættelsen af selskabernes aktiver, samt forbehold for fortsat drift i en af dattervirksomhederne. <br />Det er ikke muligt at opgøre indflydelsen på resultatopgørelsen og egenkapitalen. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet bortset fra indvirkningerne af de forbehold, der beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Uden at det har påvirket vores konklusion skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabets fremtid afhænger af, at selskabet fortsat kan opnå den nødvendige likviditet. Vi henviser til note 2 om kapitalforhold, hvori ledelsen forventer at den nødvendige likviditet fortsat er tilstede, Ledelsen har med tiltro til, at en række forudsætninger opfyldes, valgt at aflægge årsrapporten med fortsat drift for øje. Vi er enige i den anvendte regnskabspraksis.<br /> <br />Selskabet har tabt mere end 50 % af selskabskapitalen og er derfor omfattet af selskabslovens regler herom. <br /> <br />-8852-9000-8852-9000-1151567-2195000-496204-65200000-1656623-2856000-1656623-2856000215173348200002151733482000021517334820000140000140000-15580853-13924000-15440853-137840008656574800500086565748005000892051288770000170700015500150000089360121059900021517334820000Note 1 - Hovedaktiviteter <br />Selskabets hovedaktiviteter består i at eje aktier i andre selskaber samt finansieringsvirksomhed i øvrigt. <br /> <br />Note 2 - Fremtidig indtjening / Kapitalforhold <br />Selskabets bankforbindelse har indtil nu vist stor forståelse og har stillet den fornødne likviditet til rådighed for den løbende drift. <br />Banken har udtalt, at de nuværende aftaler om kreditfaciliteter kan forsætte under forudsætning af, at den daglige drift sker i henhold til aflagte budgetter. Ledelsen har derfor valgt at aflægge årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift.<br /> <br />Selskabet har modtaget koncerntilskud fra datterselskabet Tofte Ejendomme ApS med kr. 175.616, og fra datterselskabet Skt. Pederstræde 28-30 København ApS med kr. 2.032.456. Koncentilskudet er ført direkte på kapitalandele i tilknyttede selskaber. <br /><br />Selskabet har samtidig givet koncerntilskud til datterselskabet Dragonfly Horses ApS med kr. 5.036.591. Koncentilskudet er ført direkte fra kapitalandele i tilknyttede selskaber. <br /> <br />Note 4 - Kapitalandele i tilknyttede virksomheder <br />Navn Hjemsted Retsform Ejerandel i % Egenkapital <br />pr. 30/06-12 Resultat iflg. seneste årsrapport <br />Tofte Ejendomme ApS Fredensborg ApS 100.0 -4166642.0 595082.0 <br />Dragonfly Horses ApS Fredensborg ApS 100.0 -4489932.0 -1978401.0 <br />Skt. Pederstræde ApS Fredensborg ApS 100.0 2151733.0 231752.0 <br /> <br />Note 5 - Egenkapital <br /> Forslag til <br /> resultat- <br /> 1/7-2011 Til- / afgang fordeling 30/6-2012 <br />Virksomhedskapital 140000.0 0.0 140000.0 <br />Overført overskud eller underskud -13924230.0 0.0 -1656623.0 -15580853.0 <br /> -13784230.0 0.0 -1656623.0 -15440853.0 <br /> <br />Note 6 - Eventualposter m.v. <br />Ingen. <br /> <br />Note 7 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser <br />1. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution vedrørende Tofte's Ejendomme ApS' bankgæld som udgør kr. 18.617.388 <br />2. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution vedrørende Dragonfly Horses ApS' bankgæld som udgør kr. 488.256. <br />3. Selskabet har til sikkehed for dets bankgæld pansat anparterne i Skt. Pederstræde 28-30 København ApS, nom. kr. 500.000 (bogført værdi pr. 30. juni 2011 kr. 5.051.580, anparterne i Tofte Ejendomme ApS, nom. kr. 125.000 (bogført værdi pr. 30. juni 2011 kr. -4.615.219) samt anparterne i Dragonfly Horses ApS, nom. kr. 125.000 (bogført værdi pr. 30. juni 2011 kr. -9.526.523). <br /> <br />