BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken 8DK-6700 Esbjerg20222670Årsrapport2024-12-05Poul TheilgaardPTH Holding ApSOddesundvej 256715 Esbjerg NErklæring om udvidet gennemgang273479752003-09-16Esbjerg2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken86700EsbjergEsbjerg2024-12-05Poul TheilgaardKonklusionGrundlag for konklusionEsbjerg2024-12-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Henrik Harbo AndersenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne19699-10261-311712308412279170007000-140345-13290840179244318029119590080836116296810686149105114886621183604972082900047240074789413120000011780020000001267924151802920560833153584472400747894134450003470004000000400000044450004347000315968713037894770000073095071312232397821310920693684282135439069280000004110005950004502118265325602161326514936949114114011493694911411401116748211886981936045213213364562032734865243312500012500024934043236661192317065321114570120000011780049429696450234893000000037503750677357736289446773577362894456203273486524331250002366611921114570117800126792420560831400000-117800-20000012500024934043231706531200000111213401208521744193912308412279101208-396018400096000386653493823610500004916534938236396530700004665300-9382360-938236445000400000039128280713122070000178283912828700007309502646611900-28000000040179240027684043003159687170000730950Børsnoterede værdipapirer10736949901205Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for PTH Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i PTH Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for PTH Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Virksomhedens formål er at eje aktier, anparter og andre værdipapirer samt andre investeringer. Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2023 125.000 23.666.119 21.114.570 117.800 45.023.489 Forslag til resultatdisponering 1.267.924 2.056.083 1.400.000 4.724.007 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -117.800 -117.800 Ekstraordinært udbytte -200.000 -200.000 Egenkapital 30. september 2024 125.000 24.934.043 23.170.653 1.200.000 49.429.696 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 121.340 120.852 Andre omkostninger til social sikring 1.744 1.939 123.084 122.791 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2023 386.653 4.938.236 Tilgang 105.000 0 Kostpris 30. september 2024 491.653 4.938.236 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 39.653 0 Årets afskrivninger 7.000 0 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 46.653 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober 2023 0 -938.236 Værdireguleringer til dagsværdi 30. september 2024 0 -938.236 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 445.000 4.000.000 Investeringsejendomme består af 1 ejerlejlighed i Esbjerg. Dagsværdien er fastsat ud fra faktiske salgspriser i området. Der er ikke anvendt mægler i vurderingen. Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Tilgodehavende hos associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 2023 3.912.828 0 713.122 Tilgang 0 70.000 17.828 Kostpris 30. september 2024 3.912.828 70.000 730.950 Værdireguleringer 1. oktober 2023 26.466.119 0 0 Udloddet resultat -2.800.000 0 0 Årets resultat 4.017.924 0 0 Værdireguleringer 30. september 2024 27.684.043 0 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 31.596.871 70.000 730.950 Kapitalandele i associerede virksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Theilgaard Holding Esbjerg ApS, Esbjerg 50 % BPVP Invest A/S, Esbjerg 25 % Andre værdipapirer og kapitalandele 5 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede værdipapirer Dagsværdi 30. september 2024 10.736.949 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 901.205 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for bankgæld er deponeret kapitalandele i associeret virksomhed, likvide beholdninger og andre værdipapirer. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør 16.570.785 kr. Årsrapporten for PTH Holding ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Huslejeindtægter Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs-, og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til lokaler, kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af associerede virksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8 år 0% Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden andre kapitalandele, der ikke forventes afhændet. Disse måles til kostpris, da kapitalandelene er unoterede. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver og finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede værdipapirer og ikke-børsnoterede kapitalandele. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 273479752023-10-012024-09-30273479752024-09-30273479752023-09-30273479752022-10-012023-09-30273479752023-10-01g:ContributedCapitalMember273479752024-09-30g:ContributedCapitalMember273479752023-10-012024-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember273479752023-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember273479752024-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember273479752023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember273479752023-10-01g:RetainedEarningsMember273479752024-09-30g:RetainedEarningsMember273479752023-10-012024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember273479752023-10-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember273479752024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember273479752023-10-012024-09-301273479752023-10-012024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember273479752023-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember273479752024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember273479752023-10-012024-09-30g:InvestmentPropertyMember273479752023-10-01g:InvestmentPropertyMember273479752024-09-30g:InvestmentPropertyMember273479752023-10-012024-09-30g:OtherInvestmentsMember273479752023-10-01g:OtherInvestmentsMember273479752024-09-30g:OtherInvestmentsMember273479752023-10-012024-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember273479752023-10-01g:InvestmentsInAssociatesMember273479752024-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember273479752023-10-012024-09-30g:ReceivablesFromAssociatesMember273479752023-10-01g:ReceivablesFromAssociatesMember273479752024-09-30g:ReceivablesFromAssociatesMember273479752024-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1273479752023-10-012024-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1273479752023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK