40142940 2020-01-01 2020-12-31 40142940 2019-01-04 2019-12-31 40142940 2020-01-01 2020-12-31 40142940 2019-12-31 40142940 2020-12-31 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Revisor_underskriver_1 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Revisorvirksomhed 1 40142940 2019-01-04 2019-12-31 EOGS_201640000:RetainedEarningsMember 40142940 2020-01-01 2020-12-31 EOGS_201640000:RetainedEarningsMember 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Bestyrelsesmedlem 1 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Bestyrelsesmedlem 5 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Bestyrelsesmedlem 4 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Bestyrelsesmedlem 3 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Bestyrelsesmedlem 2 40142940 2020-01-01 2020-12-31 Direktionsmedlem 1 iso4217:DKK pure Revisionspåtegning Til kapitalejerne i Substy A/S Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af internkontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften.Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Substy A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for selskabet (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hellerup, 17. marts 2021 Pricewaterhouse Coopers Statsautoriseret revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33771231 Dansk Revision Søborg Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 14649905 Steffen Kaj Pedersen Statsautoriseret revisor Mne34357 mne18012 2021-03-17 mne34357 33771231 33771231 PWC PWC -3051664 -671276 -10819925 -2822474 -10819925 -2822474 44551 14208 3107878 4410617 3051664 671276 11663 2192 0 3722940 262407 150916 72262 58011 3370285 4561533 Substy A/S 2020-01-01 2020-12-31 Hanne Gunnel Salomonsen Morten Hesseldahl Nicklas Steffen Kany Bjarne Ponikowski Chresten Blaabjerg Koed Nicklas Steffen Kany Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasse C (mellem). Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning består af abonnementsindtægter fra salg af adgang af IT-løsninger. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen og andre driftsindtægter fratrukket direkte omkostninger samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste", jf. årsregnskabsloven §32. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Direkte omkostninger Direkte omkostninger, indeholder omkostninger som direkte kan henføres til opnåelse af årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Af- og nedskrivninger Af- nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Aktuel skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Regnskabsklasse B <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for iværksætterselskab</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udviklingsomkostninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Dagsværdireserve valuta</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Dagsværdireserve sikring</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Perioden 01.01.20 - 31.12.20</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">500.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-10.819.925</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-10.319.925</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-2.822.474</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-2.822.474</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">500.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-13.642.399</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-13.142.399</td></tr></tbody></table> Virksomhedskapitalen er sammensat af aktier/anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf. <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2020</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2019</th></tr><tr><td>Løn og gager</td><td style="text-align: right;">1.089.434</td><td style="text-align: right;">1.320.283</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td style="text-align: right;">53.838</td><td style="text-align: right;">56.314</td></tr><tr><td>Personaleomkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">1.143.272</td><td style="text-align: right;">1.376.597</td></tr><tr><td>Selskabet har i regnskabsåret haft gennemsnitligt 6 beskæftigede (sidste år 12). </tr></td></tbody></table> 1376597 1143272 -1697166 -572616 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2020</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2019</th></tr><tr><td>Renter tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">457.479</td><td style="text-align: right;">258.545</td></tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td><td style="text-align: right;">3.894</td><td style="text-align: right;">1.049</td></tr><tr><td>Finansielle omkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">461.373</td><td style="text-align: right;">259.594</td></tr></tbody></table> 259594 461373 6 12 173540 0 508901 83861 12935508 17562059 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Mentor Danmark ApS (CVR.nr. 32 31 89 75), Nørre Voldgade 21, 3., 1358 København K. Gyldendal A/S (CVR.nr. 58 20 01 15), Klareboderne 3, 1001 København K. Selskabet oplyser ikke om transaktioner med nærtstående parter med henvisning til årsregnskabslovens §98c, stk. 7. Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Gyldendal A/S (CVR.nr. 58 20 01 15), Klareboderne 3, 1001 København K. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Gyldendal A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2019 subsidiært for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber begrænset til den ejerandel, hvormed selskabet indgår i koncernen og fra og med 7. januar 2019 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Selskabets egenkapital er negativ med 13.143 t.kr. og selskabet har en gæld til tilknyttede virksomheder (moderselskab) på i alt 17.562 t.kr. Ledelsen i moderselskabet har oplyst, at moderselskabet ikke vil kræve gælden indfriet før end selskabets likviditetsmæssige situation tillader dette ligesom moderselskabet vil tilføre selskabet yderligere likviditet frem til 31.12.2021 om nødvendig. På dette grundlag har ledelsen aflagt årsregnskabet med fortsat drift for øje, men med forventning om fusion med Mentor Danmark ApS i 2021. Selskabets egenkapital er negativ med 13.143 t.kr, hvorved over halvdelen af virksomhedskapitalen er tabt. Som nævnt, forventes selskabet fusioneret med moderselskabet, Mentor Danmark ApS, i 2021, hvormed den resterende aktivitet fortsættes i Mentor Danmark ApS. Ledelsen vurderer, at selskabet har tilstrækkelige kreditfaciliteter til rådighed for at fortsætte driften som en going concern i 2021. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at udvikle IT-løsninger til vikardækning i grundskolen samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har som konsekvens af Corona-krisen frasolgt IP-rettighederne til Vikarlæggeren og har overdraget de resterende aktiviteter til moderselskabet MentorDanmark ApS. På den baggrund er selskabets udviklingsprojekter blevet nedskrevet til nul, og der er således ikke længere driftsmæssig aktivitet i selskabet. Årets resultat udgør et underskud på i alt 2.823 t.kr Egenkapitalen udgør i alt -13.142 t.kr. Ledelsen anser resultatet for meget utilfredsstillende. Resultatet er først og fremmest et resultat af, at Corona-krisen umuliggjorde markedslanceringen af selskabets primære produkt; Vikarlæggeren, indenfor en acceptabel tidshorisont. På den baggrund valgte selskabet at frasælge IP-rettighederne vedrørende Vikarlæggeren og nedskrive selskabets aktiver tilsvarende. Forventet udvikling Det forventes, at Substy A/S bliver fusioneret med moderselskabet MentorDanmark ApS som fortsættende selskab. Fusionen forventes vedtaget på Selskabets generalforsamling 20. april 2021 og vil træde i kraft pr. 1. januar 2021. Going concern Som beskrevet i note 5 er årsregnskabet aflagt med fortsat drift for øje. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Ud over den ovenfor nævnte fusion er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtruffet forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Bestyrelsen og direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2020 - 31. december 2020 for Substy A/S . Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2020 - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, 17. marts 2021 Direktionen: Nicklas Steffen Kany Bestyrelsen: Hanne Gunnel Salomonsen Chresten Blaabjerg Koed Bjarne Ponikowski Formand Nicklas Steffen Kany Morten Hesseldahl 2021-03-17 -10319925 -13142399 500000 500000 -10819925 -13642399 3370285 4561533 40142940 10538231 1316490 -13871589 -3493750 2021-04-21 14649905 Dansk Revision Søborg Generatorvej 8D 2860 Søborg 2021-03-17 Årsrapport Louisa Greve Finkelstein 2019-01-04 2019-12-31