40142940 2019-01-04 2019-12-31 40142940 2019-01-04 2019-12-31 40142940 2019-12-31 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Revisor_underskriver_1 40142940 2019-01-04 2019-12-31 EOGS_201640000:RetainedEarningsMember 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Bestyrelsesmedlem 1 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Bestyrelsesmedlem 5 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Bestyrelsesmedlem 4 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Bestyrelsesmedlem 3 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Bestyrelsesmedlem 2 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Direktionsmedlem 1 40142940 2019-01-04 2019-12-31 Direktionsmedlem 2 iso4217:DKK Revisionspåtegning Til kapitalejerne i Substy A/S Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Substy A/S for regnskabsåret 4. januar 2019 - 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 4. januar 2019 - 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, 1. juli 2020 Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33963556 Tim Kjær-Hansen Statsautoriseret revisor Mne23295 mne23295 2020-07-01 mne23295 3051664 -10819925 -10819925 0 44551 3107878 3051664 11663 262407 72262 3370285 Substy A/S 2019-01-04 2019-12-31 Morten Hesseldahl Nicklas Steffen Kany Bjarne Ponikowski Chresten Blaabjerg Koed Hanne Gunnel Salomonsen Nicklas Steffen Kany Kristina Gaardsted Mortensen Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Ledelsen har vurderet, at going concern-forudsætningen ikke er opfyldt, jf. omtalen i note 6. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, men indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter mv. er sket under hensyntagen til, at selskabets aktiver og forpligtelser realiseres. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Andre driftsindtægter fratrukket direkte omkostninger samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over den forventede brugstid. Der indgår forventede brugstider som følger: Udviklingsprojekter 5 år Udviklingsprojekter under udførsel måles til nettorealisationsværdien. Udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, der direkte eller indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning. Udviklingsomkostninger, der ikke opfylder kriterierne for indregning i balancen er indregnet i resultatopgørelsen. Udviklingsomkostninger og omkostninger til internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Regnskabsklasse B <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for iværksætterselskab</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udviklingsomkostninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">500.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">500.000</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-10.819.925</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-10.819.925</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">500.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-10.819.925</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-10.319.925</td></tr></tbody></table> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2019</th></tr><tr><td>Løn og gager</td><td style="text-align: right;">1.320.283</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td style="text-align: right;">56.314</td></tr><tr><td>Personaleomkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">1.376.597</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Gennemsnitlig antal beskæftigede</td><td style="text-align: right;">12</td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table> -1376597 -1697166 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2019</th></tr><tr><td>Renter tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">258.545</td></tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td><td style="text-align: right;">1.049</td></tr><tr><td>Finansielle omkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">259.594</td></tr></tbody></table> -259594 173540 508901 12935508 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Gyldendal A/S (CVR.nr. 58 20 01 15), Klareboderne 3, 1001 København K. Selskabet oplyser ikke om transaktioner med nærtstående parter med henvisning til årsregnskabslovens §98c, stk. 7. Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Gyldendal A/S (CVR.nr. 58 20 01 15), Klareboderne 3, 1001 København K. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Gyldendal A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2019 subsidiært for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber begrænset til den ejerandel, hvormed selskabet indgår i koncernen og fra og med 7. januar 2019 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Som beskrevet i årsrapportens ledelsesberetning er selskabet væsentligt påvirket af Covid-19 forløbet i Danmark, i foråret 2020. På denne baggrund har ledelsen besluttet at selskabets udviklingsprojekter, i deres nuværende form, enten vil blive nedlukket, frasolgt eller videreført i regi af moderselskabet Mentor Danmark ApS i 2020, og årsregnskabet for 2019 derfor ikke aflægges med fortsat drift for øje. Med udgangspunkt i den nuværende markedssituation, og usikkerheden forbundet med fremtiden for selskabets udviklingsprojekter, har ledelsen på denne baggrund valgt at nedskrive alle udviklingsprojekter pr. 31. december 2019 til 0 kr., hvilket har resulteret i en negativ resultatpåvirkning på 10.538 t.kr. Det er ledelsens forventning, at selskabet vil overholde sine indgåede betalingsforpligtelser. På denne baggrund er det ledelsens vurdering at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets finansielle stilling. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at udvikle IT-løsninger til vikardækning i grundskolen samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Substy A/S blev 4. januar 2019 udskilt fra Mentor Danmark ApS i et 90% ejet datterselskab. I forbindelse med udskillelsen blev en række aktiver købt af Substy A/S. Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter, som primært har været udviklingsopgaver. Årets resultat udgør et underskud på i alt 10.820 t.kr. Egenkapitalen udgør i alt -10.320 t.kr. Ledelsen anser resultatet for utilfredsstillende. Årets resultat er særligt påvirket af nedskrivning af selskabets udviklingsomkostninger, som nærmere beskrevet nedenfor. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Som følge af forløbet med Covid-19 i Danmark er Substy påvirket af, at folkeskolerne, som er virksomhedens primære kunder, har været lukket i foråret 2020. Nedlukningen af folkeskolerne i foråret 2020 har ændret markedssituationen for Substys udviklingsprojekter, og ledelsen har derfor på denne baggrund vurderet udviklingsprojekternes værdi. Det er forventningen at selskabets udviklingsprojekter, i deres nuværende form, enten vil blive nedlukket, frasolgt eller videreført i regi af moderselskabet Mentor Danmark ApS i 2020. Grundet usikkerheden forbundet med den fremtidige markedsudvikling for de pågældende udviklingsprojekter, er udviklingsprojekterne på denne baggrund fuldt nedskrevet pr. 31. december 2019, og årsregnskabet for 2019 aflægges ikke med fortsat drift for øje, som nærmere beskrevet nedenfor. Going Concern Som beskrevet i note 6 er årsregnskabet ikke aflagt med fortsat drift for øje. Der henvises til note 6 for nærmere beskrivelse heraf. Bestyrelsen og direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 4. januar 2019 - 31. december 2019 for Substy A/S . Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 4. januar 2019 - 31. december 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, 1. juli 2020 Direktionen: Nicklas Steffen Kany Kristina Gaardsted Mortensen Bestyrelsen: Morten Hesseldahl Hanne Gunnel Salomonsen Chresten Blaabjerg Koed Formand Bjarne Ponikowski Nicklas Steffen Kany 2020-07-01 -10319925 500000 -10819925 3370285 40142940 -10538231 -13871589 2020-07-01 14649905 Dansk Revision Søborg Generatorvej 8D 2860 Søborg 2020-07-01 Årsrapport Louisa Greve Finkelstein