Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Bavnehøjvej 5 6700 Esbjerg 2020-10-01 2021-09-30 2019-10-01 2020-09-30 29206708 Holsted Invest A/S Jørgen Hansens Vej 1 6670 Holsted 2005-12-16 Vejen EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Bavnehøjvej 5 6700 Esbjerg 2022-01-17 Kai Preben Hansen Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Holsted 2022-01-17 Kai Preben Hansen Anna Birgitte Ipsen formand Kai Preben Hansen Tina Westergaard Hansen Johannes Ipsen Henry Heiberg Esbjerg 2022-01-17 Søren Jensen statsaut. revisor mne32733 -1290 7344 0 0 -1290 7344 13101750 5533000 129 155 443 677 13100146 5539822 0 0 13100146 5539822 10800000 6000000 0 7600000 664480 0 1635666 -8060178 1228560 1228560 1228560 1228560 36657750 29123000 36657750 29123000 37886310 30351560 2127 2565 2127 2565 945976 955143 948103 957708 38834413 31309268 7094402 7094402 1097480 0 19817531 18181865 10800000 6000000 38809413 31276267 25000 33001 25000 33001 25000 33001 38834413 31309268 7094402 0 18181865 6000000 664480 1635666 10800000 0 433000 0 0 0 6000000 7094402 1097480 19817531 10800000 35560270 35560270 -6437270 6000000 13101750 433000 1097480 36657750 JHM Holsted Holding A/S Holsted 50 Pro Holsted Holding ApS Holsted 25 7094402 7094402 7094402 7094402 7094402 7094402 5000000 0 0 0 2094402 7094402 7094402 7094402 7094402 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Holsted Invest A/S for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Holsted Invest A/S Vi har revideret årsregnskabet for Holsted Invest A/S for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens væsentligste aktiviteter omfatter investering i kapitalandele og værdipapirer samt dermed beslægtet virksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2020/21 udviser et overskud på 13.100.146 kr. mod et overskud på 5.539.822 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. september 2021 udviser en egenkapital på 38.809.413 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Holsted Invest A/S for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter og -omkostninger er sammendraget i posten bruttofortjeneste/bruttotab, jf. årsregnskabslovens § 32. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til drift af ejendomme og administration m.v. Posten omfatter virksomhedens forholdsmæssige andel af resultat efter skat i associerede virksomheder fratrukket af- og nedskrivninger på goodwill og andre merværdier på erhvervelsestidspunktet. Goodwill afskrives lineært over 5 år. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendomme. Kapitalandele i associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Likvider omfatter bankindeståender. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Virksomheden har ingen ansatte og der er ikke udbetalt vederlag til direktionen i regnskabsåret. kr. 2020/21 2019/20 Dagsværdi 1. oktober 1.228.560 1.228.560 Dagsværdi 30. september 1.228.560 1.228.560 Opgørelse af dagsværdi Dagsværdi af investeringsejendomme er beregnet for hver enkelt ejendom ved tilbagediskontering af de forventede fremtidige pengestrømme med en relevant diskonteringsfaktor. Forventede fremtidige pengestrømme er baseret på ledelsesgodkendte budgetter for de kommende år og en beregnet terminalværdi for ejendommens resterende levetid. Diskonteringsfaktoren udgør den risikofrie rente og et risikotillæg for den enkelte ejendom. Der anvendes ikke uafhængige vurderingsmænd ved opgørelsen af dagsværdierne. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30. september 2021. 29206708 2020-10-01 2021-09-30 29206708 2019-10-01 2020-09-30 29206708 2020-09-30 29206708 2021-09-30 29206708 2020-10-01 2021-09-30 1 29206708 2020-10-01 2021-09-30 2 29206708 2020-10-01 2021-09-30 3 29206708 2020-10-01 2021-09-30 4 29206708 2020-10-01 2021-09-30 5 29206708 2021-09-30 1 29206708 2020-10-01 2021-09-30 1 29206708 2020-10-01 2021-09-30 1 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29206708 2019-10-01 2020-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 29206708 2019-10-01 2020-09-30 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:RestOfOtherReservesMember 29206708 2019-10-01 2020-09-30 e:RestOfOtherReservesMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 29206708 2019-10-01 2020-09-30 e:RetainedEarningsMember 29206708 2020-10-01 e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:ContributedCapitalMember 29206708 2021-09-30 e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29206708 2021-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29206708 2020-10-01 e:RetainedEarningsMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 29206708 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 29206708 2020-10-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29206708 2021-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29206708 2020-10-01 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2021-09-30 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2021-09-30 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2021-09-30 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2021-09-30 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 29206708 2020-10-01 e:InvestmentsInAssociatesMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:InvestmentsInAssociatesMember 29206708 2021-09-30 e:InvestmentsInAssociatesMember 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:AssociateMember 1 29206708 2021-09-30 e:AssociateMember 1 29206708 2020-10-01 2021-09-30 e:AssociateMember 2 29206708 2021-09-30 e:AssociateMember 2 29206708 2020-09-30 1 xbrli:shares iso4217:DKK xbrli:pure