Årsrapport Flemming Vinther Sørensen 2021-10-28 Andre erklæringer uden sikkerhed Regnskabsklasse B Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2019-10-01 2020-09-30 2020-10-01 2021-09-30 27128076 NIKMAG ApS Skovenggaardsvej 8 9490 Pandrup Jammerbugt Beierholm 32895468 Voergårdvej 2 9200 Aalborg SV Danmark true Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.20 - 30.09.21 for NIKMAG ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.21 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.20 - 30.09.21. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Pandrup 2021-10-22 Flemming Vinther Sørensen Til den daglige ledelse i NIKMAG ApS Vi har opstillet årsregnskabet for NIKMAG ApS for regnskabsåret 01.10.20 - 30.09.21 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 22. oktober 2021 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Thomas Nic. Nielsen Statsaut. revisor MNE-nr. mne33689 Til den daglige ledelse i NIKMAG ApS Aalborg 2021-10-22 Thomas Nic. Nielsen Statsaut. revisor mne33689 Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at eje og drive udlejningsvirksomhed, samt al virksomhed, der efter direktørens skøn er beslægtet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.20 - 30.09.21 udviser et resultat på DKK 908.438 mod DKK 4.821.075 for tiden 01.10.19 - 30.09.20. Balancen viser en egenkapital på DKK 13.229.513. Årets resultat for 2020/21 er positivt påvirket af gevinst fra salg af ejendom, ligesom resultat for 2019/20 var positivt påvirket af gevinst fra salg af kapitalandele. Se note 1 for oplysning om særlige poster, herunder størrelsen af gevinster. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 1815722 527709 225000 81761 205691 177575 0 4729417 0 67000 38 0 223314 236315 1161755 4828475 253317 7400 908438 4821075 0 -2902456 629513 1000000 278925 6723531 12815360 15551682 532237 193951 13347597 15745633 0 927000 0 927000 13347597 16672633 32900 145900 0 38370 0 2244 1163 0 34063 186514 2201963 91923 2236026 278437 15583623 16951070 125000 125000 12475000 12196075 629513 1000000 13229513 13321075 1625339 3085940 1625339 3085940 50800 129700 1084 1084 255567 250967 140318 0 281002 162304 728771 544055 2354110 3629995 15583623 16951070 220054 79243 4946 2518 1 1 1473000 1676139 3215640 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter, andre driftsindtægter og ejendomsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tilskud og gevinster ved salg af materielle anlægsaktiver mv. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. For kapitalandele i associerede virksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. For associerede virksomheder elimineres interne gevinster og tab alene forholdsmæssigt. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Heri indregnes renteindtægter, udbytter, urealiserede kursgevinster samt realiserede afhændelsesgevinster. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Forudbetalinger for materielle anlægsaktiver omfatter betalinger til leverandører forud for leveringstidspunktet. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i associerede virksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Deposita, der er indregnet under forpligtelser, omfatter indbetalte deposita fra lejere vedrørende selskabets lejemål. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse for 01.10.19 - 30.09.20 Saldo pr. 01.10.19 125.000 2.902.456 5.472.544 763.328 Betalt udbytte 0 0 0 -763.328 Forslag til resultatdisponering 0 -2.902.456 6.723.531 1.000.000 Saldo pr. 30.09.20 125.000 0 12.196.075 1.000.000 Egenkapitalopgørelse for 01.10.20 - 30.09.21 Saldo pr. 01.10.20 125.000 0 12.196.075 1.000.000 Betalt udbytte 0 0 0 -1.000.000 Forslag til resultatdisponering 0 0 278.925 629.513 Saldo pr. 30.09.21 125.000 0 12.475.000 629.513 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2020/21 DKK 2019/20 DKK Offentlige tilskud Andre driftsindtægter 0 16.458 Gevinst ved salg af materielle anlægsaktiver Andre driftsindtægter 1.417.094 0 Gevinst ved salg af associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 0 4.729.417 I alt 1.417.094 4.745.875 4. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Unoterede værdipapirer og kapitalandele Dagsværdi pr. 30.09.21 0 Årets ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 0 Unoterede aktier i EDC-Holding A/S er solgt i året. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 1.737 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 3.604. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.DKK 9.700, der giver pant i grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på t.DKK 12.710. Ejerpantebrevene er fordelt på i alt t.DKK 8.500 deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter, medens ejerpantebreve på i alt t.DKK 1.200 henligger i selskabets besiddelse. 27128076 2020-10-01 2021-09-30 27128076 2019-10-01 2020-09-30 27128076 2020-10-01 2021-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27128076 2019-10-01 2020-09-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27128076 2020-10-01 2021-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27128076 2020-10-01 2021-09-30 e:RetainedEarningsMember 27128076 2019-10-01 2020-09-30 e:RetainedEarningsMember 27128076 2020-09-30 27128076 2021-09-30 27128076 2020-10-01 2021-09-30 1 27128076 2021-09-30 e:LongtermMortgageLoansMember 27128076 2020-09-30 e:LongtermMortgageLoansMember 27128076 2019-10-01 2020-09-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 27128076 2020-10-01 2021-09-30 1 iso4217:DKK xbrli:pure