BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2017-03-28Nanna Gaardbo PoezevaraTire Bouchon ApSTeglgårdstræde 51452 København KErklæring om udvidet gennemgang313485362008-04-01København2015-11-012016-10-312014-11-012015-10-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VSparekassen VendsysselGammel Strand 42,11202København KKøbenhavn2017-03-28Eric Vincent Alain PoezevaraEric Vincent Alain PoezevaraNanna Gaardbo PoezevaraJacob BjerrePer KristiansenChristian Jessen ReinholdtKøbenhavn2017-03-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten KenhofErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisor657074756000-713933-823000-19218-60000-76077-127000-81333-70000-157410-19700034507-13000-122903-210000-122903-2100001734835000173483500018828918600018828918600020563722100090764159000907641590004773688000196432300037355010473411100066812000407816493000125000125000-1890438-1768000-1765438-16430009200009200006400006400001560000156000012767810700016589214200024324000218459186000987931370006132545760002173254213600040781649300055704767804000916619000713933823000-3845903952310000-18000-345071300094523794523791031117578927889173481860722217188289188289125000-1767535-122903125000-18904381560000Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. november 2015 - 31. oktober 2016 for Tire Bouchon ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2015 - 31. oktober 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Tire Bouchon ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Tire Bouchon ApS for regnskabsåret 1. november 2015 - 31. oktober 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2015 - 31. oktober 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed , der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til noten "Usikkerhed ved going concern" i regnskabet, hvoraf fremgår, at selskabets ledelse har sikret sig, at finansieringen af driften for det kommende år er garanteret, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive fransk vinbar og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets negative resultat anses ikke som værende tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden Vinbaren er sat til salg pr. den 01/09-2015 og ledelsen arbejder fortsat på en afhændelse samtidigt med, at man løbende arbejder på at forbedre og optimere driften i selskabet. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 (2014/15: 5) Løn og gager 704.767 804 Andre omkostninger til social sikring 9.166 19 713.933 823 Skat af årets resultat 2 Skat af årets resultat -38.459 0 Regulering af udskudt skat 3.952 31 Regulering vedrørende sambeskatning 0 -18 -34.507 13 Materielle anlægsaktiver 3 Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. november 2015 945.237 Kostpris 31. oktober 2016 945.237 Af- og nedskrivninger 1. november 2015 910.311 Årets afskrivninger 17.578 Af- og nedskrivninger 31. oktober 2016 927.889 Regnskabsmæssig værdi 31. oktober 2016 17.348 Finansielle anlægsaktiver 4 Huslejedeposita Kostpris 1. november 2015 186.072 Tilgang 2.217 Kostpris 31. oktober 2016 188.289 Regnskabsmæssig værdi 31. oktober 2016 188.289 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. november 2015 125.000 -1.767.535 -1.642.535 Forslag til årets resultatdisponering -122.903 -122.903 Egenkapital 31. oktober 2016 125.000 -1.890.438 -1.765.438 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/11 2015 31/10 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gældsbrev til moderselskab 920.000 920.000 0 920.000 535.400 535.400.01 Gældsbreve til øvrige kapitalejere 640.000 640.000 0 640.000 535.600 535.600.01 1.560.000 1.560.000 0 1.560.000 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for L'education Nationale, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Usikkerhed ved going concern 8 Selskabets fortsatte drift er betinget af fortsat kreditfaciliteter hos långivere. Jf. ledelsesberetningen har selskabets moderselskab afgivet støtteerklæring om indeståelse for tilstrækkelig likviditet til selskabets drift for det kommende år. Der er endvidere iværksat en række tiltag for at styrke selskabets finansielle stilling og fremtidige drift. Det er ledelsens forventning, at disse tiltag vil understøtte en positiv udvikling. Årsregnskabet er derfor aflagt under forudsætning om fortsat drift. Årsrapporten for Tire Bouchon ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Driftsmateriel og inventar 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 313485362015-11-012016-10-31313485362015-11-012016-10-311313485362015-11-012016-10-311313485362015-11-012016-10-312313485362015-11-012016-10-313313485362015-11-012016-10-314313485362015-11-012016-10-315313485362015-11-012016-10-311313485362014-11-012015-10-31313485362015-11-012016-10-31g:RetainedEarningsMember313485362014-11-012015-10-31g:RetainedEarningsMember313485362016-10-31313485362015-10-31313485362015-11-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember313485362015-11-012016-10-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember313485362016-10-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember313485362015-11-01g:OtherReceivablesMember313485362015-11-012016-10-31g:OtherReceivablesMember313485362016-10-31g:OtherReceivablesMember313485362015-11-01g:ContributedCapitalMember313485362016-10-31g:ContributedCapitalMember313485362015-11-01g:RetainedEarningsMember313485362015-11-012016-10-31g:RetainedEarningsMember313485362016-10-31g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure