40598081 2022-01-01 2022-12-31 40598081 2022-01-01 2022-12-31 1 40598081 2022-01-01 2022-12-31 2 40598081 2022-12-31 40598081 2022-01-01 2022-12-31 101 40598081 2021-01-01 2021-12-31 40598081 2021-12-31 40598081 2021-01-01 2021-12-31 101 40598081 2020-01-01 2020-12-31 40598081 2020-12-31 40598081 2020-01-01 2020-12-31 101 40598081 2019-01-01 2019-12-31 40598081 2019-12-31 40598081 2019-01-01 2019-12-31 101 40598081 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 40598081 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 40598081 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 40598081 2021-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 40598081 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 40598081 2022-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 40598081 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40598081 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40598081 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40598081 2022-01-01 2022-12-31 1 40598081 2021-01-01 2021-12-31 1 40598081 2022-01-01 2022-12-31 1 40598081 2022-01-01 2022-12-31 1 40598081 2022-01-01 2022-12-31 2 40598081 2022-01-01 2022-12-31 3 xbrli:pure iso4217:DKK Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022 for Terranor A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finan-sielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beret-ningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg Ivan Dalgaard Pedersen David Margula Wolfgang Lichtenwalder Ivan Dalgaard Pedersen Formand Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i Terranor A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og fi-nansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Terranor A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderli-gere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskre-vet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af sel-skabet i overensstemmelse International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retnings-linjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vo-res opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklu-sion. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for kon-klusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den for-bindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i hen-hold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fun-det væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstem-melse med årsregnskabsloven. Ledelsen har desuden ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen an-ser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte drif-ten; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvide-reselskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinfor-mation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en kon-klusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:  Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse ri-sici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores kon-klusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensvær-gelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.  Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme re-visionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.  Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rime-lige.  Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsent-lig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om sel-skabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis så-danne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Frem-tidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte drif-ten.  Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder note-oplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Allan Knudsen Qasam Hussain statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor Terranor A/S Hårup Bygade 20 8600 Silkeborg Silkeborg PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Danske Andelskassers Bank A/S Baneskellet 1 8830 Tjele 146415000 93943000 115561000 38423000 4251000 -11590000 1342000 8912000 -2039000 73000 1610000 -83000 1663000 -8974000 -267000 6863000 137212000 69876000 123321000 102281000 1040000 347000 546000 4918000 37993000 36330000 45304000 10742000 228 175 190 200 0.03 -0.17 0.01 0.09 Likviditetsgrad Likviditetsgrad Likviditetsgrad Likviditetsgrad 1.30 2.00 1.36 0.78 0.28 0.52 0.37 0.10 0.04 -0.25 -0.01 0.64 Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens anbefalinger og nøgletal. Der henvises til definitioner i afsnit om anvendt regnskabspraksis. Ledelsesberetning Årsrapporten for Terranor A/S for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens be-stemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Væsentligste aktiviteter Terranor A/S leverer ydelser indenfor vejservice og vedligeholdelse. Væsentlige begivenheder i året Terranor A/S har fra 1. januar 2022 overtaget de fem store kontrakter på løbende vejdrift af statsvejene. Kontrakterne har en løbetid på fire år med mulighed for forlængelse. I sommeren 2022 udførte Terranor A/S en større skilte- og afspærringsopgave for staten i forbindelse med afholdelse af Tour de France i Danmark. Som en fortsættelse af frigørelsen fra NCC, har Terranor A/S i maj 2022 skiftet fra NCC IT-system til eget IT-system og har i den forbindelse også skiftet primære bankforbindelse. Året Selskabets resultatopgørelse for 1. januar – 31. december 2022 udviser et overskud på MDKK 1,7 mod et underskud på MDKK 9,0 sidste år og selskabets balance pr. 31. december 2022 udviser en egenkapital på MDKK 38,0 (2021: MDKK 36,3). Forventningen til 2022 var et resultat MDKK 11-13. At resultatet er MDKK 1,7 skyldes at den høje infla-tion i 2022 har medført høje omkostninger i produktionen og at disse omkostninger ikke har kunnet vi-deresendes til vores kunder, da en stor del af omsætningen er bundet til kontrakter, primært med årlig prisregulering pr. 1 januar. Selskabet forventer et positivt resultat for 2023 i niveauet MDKK 5-10, som følge af prisreguleringer pr 1 januar 2023, samt en forventning til en lavere inflation i 2023 og mere stabile brændstofpriser. Særlige risici - driftsrisici og finansielle risici Udviklingen i markedet vil også i 2023 medføre, at der fortsat er behov for et stærkt fokus på likviditet og lønsomhed. Selskabet vil konstant være fokuseret på at udnytte nye markedsmæssige muligheder, men også være klar til hurtige omstillinger for at imødegå markedsmæssige ændringer. Der er stadig betydelig usikkerhed om effekten af corona-pandemien og den stigende inflation som følge af krigen i Ukraine på den globale og nordiske økonomi og derfor også de langsigtede vilkår for Terranor A/S. Miljøpåvirkning Terranor A/S opererer primært med køretøjer drevet af fossile brændstoffer. For at nedbringe miljøpå-virkningen, har Terranor A/S iværksat initiativer til at reducere CO2 udslip. I 2022 har Terranor A/S taget den første el-fejebil i brug og drager erfaring herfra til fremtidig investering. Terranor A/S har i 2022 også taget et mindre antal elektiske ladbiler i brug. Efterfølgende begivenheder Der er efter balancedagen ikke sket begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Terranor A/S for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens be-stemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Årsregnskab for 2022 er aflagt i 1.000 DKK. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selska-bet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på sel-skabets økonomiske ressourcer, og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtel-ser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant ef-fektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventu-elle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nomi-nelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdiregule-ringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivnin-ger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) indregnes i takt med, at produktio-nen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktions-metoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrak-ten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økono-miske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte om-kostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på entreprisekontrakten. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Personaleomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale og time-lønnede. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn-skabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultat-opgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% danske søstervirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill indregnes i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivnin-ger foretages lineært over afskrivningsperioden, som er 5 år for mindre virksomhedsovertagelser. Baggrunden for valg af en afskrivningsperiode længere end 5 år er den strategiske betydning af opkøbene for Terranor A/S, herunder det langsigtede indtjeningspotentiale. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi overstiger den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner 2-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regn-skabsmæssige værdi. Der foretages årligt nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv – henholdsvis gruppe af aktiver, såfremt der er en indikation af, at bogført værdi overstiger genindvindingsværdien på aktivet.Finansiel leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og for-dele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne må-les ved første indregning til opgjort kostpris svarende til laveste værdi af dagsværdi af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingafta-lens interne rente eller alternativt virksomhedens lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydel-sens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øv-rige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtelser m.v. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter deposita. Varebeholdninger Varebeholdningerne måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kost-prisen, nedskrives der til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsessum med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesom-kostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelser af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indi-kation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der forelig-ger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforrin-gelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porte-føljer, er baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regn-skabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den ef-fektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontrakt-omkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forven-tede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrø-rende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapita-len. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte a conto skatter. Skyldige som tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i moderselskabets balance under mellem-værender med tilknyttede virksomheder. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regn-skabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke- skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skat-tepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskat-ningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsens planlagte anvendelse af aktivet henholds-vis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes under andre langfristede aktiver med den værdi, hvortil de forven-tes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Der foretages regulering af ud-skudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed indtruffet før eller på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives øko-nomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Hensatte forpligtelser måles ud fra ledelsens bedste skøn over det beløb, hvormed forpligtelsen forven-tes at kunne indfries. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af af-holdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amor-tiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld måles til amortiseret kostpris. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansierings-aktiviten for året, årets forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle aktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivet Pengestrømme fra finansieringsaktivet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selska-bets aktiekapital, omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristet værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdireguleringer. Hoved- og nøgletal Forklaring af nøgletal Afkastningsgrad Resultat af primær drift x 100 Samlede aktiver Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Aktiver i alt Egenkapitalens forrentning Årets resultat efter skat x 100 Egenkapital Likviditetsgrad Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld true 134120000 98163000 8045000 7370000 63000 181000 2102000 108000 2211000 -11517000 548000 -2543000 10238000 16089000 10238000 16089000 15981000 1850000 15981000 1850000 1724000 1663000 1724000 1663000 27943000 19602000 185000 133000 56773000 35792000 45458000 3072000 4167000 0 0 4865000 676000 1961000 107074000 45690000 2010000 4451000 109269000 50274000 400000 400000 37593000 35930000 4307000 7959000 15509000 8382000 0 1968000 37178000 8756000 7977000 971000 6259000 0 3252000 0 29045000 13469000 83710000 25164000 83710000 25164000 137212000 69876000 400000 38308000 -2378000 -38308000 38308000 0 0 0 1663000 400000 0 37593000 Aktiekapitalen består af 1 aktie á nominelt DKK 400.000. Ingen aktier er tillagtsærlige rettigheder. -14688000 -6497000 -13025000 -15471000 63000 181000 2102000 108000 -15064000 -15398000 -689000 -3825000 -14375000 -11573000 16166000 348000 442000 1290000 61000 1300000 -15785000 -356000 6259000 0 7006000 -16119000 Optagelse af leasinggæld inklusiv afdrag Optagelse af leasinggæld inklusiv afdrag 14454000 0 27719000 -16119000 -2441000 -28049000 4451000 32500000 2010000 20222021TDKK TDKK1PersonaleomkostningerLønninger og gager116.51681.438Pensioner8.2197.035Andre omkostninger til social sikring3.2798.186Andre personale omkostninger6.1061.504134.120 98.163Vederlæg til ledelsen er ikke oplyst, da der kun udbetales vederlag til ét medlem. 2Finansielle udgifterRenteudgifter tilknyttede virksomheder-9870Andre finansielle omkostninger-1.115-108-2.102 -108 3Skat af årets resultatÅrets aktuelle skat04.865Årets skat, reg. tidl. År-4.20048Årets udskudte skatter-548-2.370Udskudte skatter, reg. tidl. år4.2000-548 2.543 20222021TDKK TDKK4Immaterielle anlægsaktiverGoodwillGoodwillKostpris 1. januar29.25429.254Tilgang i årets løb00Kostpris 31. december29.254 29.254Afskrivninger 1. januar13.1657.314Årets afskrivninger5.8515.851Afskrivninger 31. december19.016 13.165Regnskabsmæssig værdi 31. december10.23816.089 20222021TDKK TDKK5Tekniske anlæg og maskinerTekniske anlægTekniske anlægog maskinerog maskinerTDKK TDKKKostpris 1. januar4.6834.335Årets tilgang16.166348Årets afgang-1640Kostpris 31. december20.685 4.683Afskrivninger 1. januar2.8331.314Regulering til primo -159 0Årets afgang-1640Årets afskrivninger2.1941.519Afskrivninger 31. december 4.704 2.833Regnskabsmæssig værdi 31. december15.9811.850Heraf finansielle leasing aktiver14.1590 20222021TDKK TDKK6Finansielle anlægsaktiverDepositaDepositaTDKK TDKKKostpris 1. januar1.663363Regulering i årets løb611.300Kostpris 31. december1.724 1.663Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december1.7241.663 7Igangværende arbejder for fremmed regningSalgsværdi af igangværende arbejder365.448450.635Udstedte acontofaktureringer-319.990-449.53145.458 1.104Indregnet således i balancen:Igangv. arbejder for fremmed regning, aktiver45.4583.072Modtagne foudbetalinger under passiver0-1.96845.458 1.104 8Hensættelse til udskudt skatHensættelse udskudt skat 1. januar7.9595.580Regulering tidligere år-4.2009Årets indregnede beløb i resultatopgørelsen5482.370Udskudt skat 31. december 4.307 7.959Hensættelsen til udskudt skat udgøres af midlertidige forskelle mellem den regnskabsmæssige og skattemæssige værdi af aktiver og forpligtelser. 1663000 -8974000 10Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelserLeje- og leasingforpligtelserLeasingforpligtelser fra operationel leasing.Samlede fremtidige leasingydelser:Inden for 1 år23.28918.939Mellem 1 og 5 år40.97141.998Over 5 år2.385066.64560.937Lejemålsforpligtelser udgør 7,2 MDKK, heraf forfalder 4,0 MDKK mellen 1 og 5 år og 0,8 MDKK forfalder efter mere end 5 år.EventualforpligtelserKoncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattedeindkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporterne for Frigoscandia Denmark A/S, CVR-nr. 69 89 40 11, der er administrationsselskab i sambeskatningen.Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 11Nærtstående parter Bestemmende indflydelseTerranor AB besidder 100% af aktiekapitalen i virksomheden.Selskabet indgår i koncernrapporten for det ultimative moderselskab Mutares SE & Co. KGaA, Arnulfstrasse 19, D-80335 München, Tyskland.Koncernregnskabet for det ultimative moderselskab kan rekvireres på www.mutares.de.Transaktioner med nærtstående parterVirksomheden har efter årsregnskabslovens § 98 c, stk. 7 ikke oplyst om transaktioner med nærtstående parter, idet disse er foretaget på normale markedsvilkår. Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 2023-03-01 4 David Margula Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed 40598081 2023-03-01 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Konklusion Grundlag for konklusion 2023-03-01 mne29465 33771231 mne44159 11202000 423000