Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Bavnehøjvej 5 6700 Esbjerg 2023-07-01 2024-06-30 2022-07-01 2023-06-30 42509574 Aarestrup Service ApS Ravnsbjerg Bakke 41 6710 Esbjerg V 2021-06-29 Esbjerg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Bavnehøjvej 5 6700 Esbjerg 2024-12-13 Kasper Broe Aarestrup Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Esbjerg 2024-12-13 Kasper Broe Aarestrup Cecilie Brøndum Peetz Esbjerg 2024-12-13 Mads Klausen statsaut. revisor mne46588 4359549 2298070 3299039 1375064 20000 20000 1040510 903006 -604294 -60285 3105 0 47065 32128 392256 810593 222737 202477 169519 608116 0 117800 169519 490316 10000 30000 10000 30000 944456 1473750 944456 1473750 954456 1503750 391317 667601 4600 3575 10974 0 70333 134465 477224 805641 1250807 198468 1728031 1004109 2682487 2507859 40000 40000 672305 502786 0 117800 712305 660586 153145 568407 207500 250000 360645 818407 200000 200000 110960 11572 253600 11187 441888 244816 72144 0 530945 561291 1609537 1028866 1970182 1847273 2682487 2507859 40000 12470 114400 490316 117800 0 114400 40000 502786 117800 169519 0 0 117800 40000 672305 0 3133413 1319744 79812 41112 40822 4152 44992 10056 3299039 1375064 10 5 223762 207152 -1025 -4675 60000 60000 30000 20000 50000 10000 1534035 75000 1609035 -60285 -121327 482967 -664579 944456 Spar-2 Polering ApS Esbjerg 100 353145 200000 153145 0 207500 0 207500 0 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Aarestrup Service ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Aarestrup Service ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Aarestrup Service ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er at drive virksomhed med serviceydelser, herunder bl.a. rengøring, vinduespolering og fliserens samt anden hermed beslægtet virksomhed. Selskabets 0resultatopgørelse for 2023/24 udviser et overskud på 169,519 kr. mod et overskud på 608,116 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 30. juni 2024 udviser en egenkapital på 712,305 kr. Årets resultat er påvirket af omkostninger til integration af Spar-2 Polering ApS samt investering i nye markeder, m.v. Ledelsen anser årets resultat som mindre tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Selskabets anpartskapital har uændret været 40.000 kr. siden stiftelsen. Årsrapporten for Aarestrup Service ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har valgt IAS 11/IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivnings-perioden på 3 år. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de underliggende virksomheders resultat efter eliminering af intern avance/tab og efter skat. I tilknyttede virksomheder foretages fuld eliminering af intern avance og tab uden hensyntagen til ejerandele. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Tilknyttede virksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalandele i tilknyttede virksomheder til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden, jf. anvendt regnskabspraksis for virksomhedssammenslutninger. Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer/tab. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Som administrationsselskab i sambeskatningskredsen overtages hæftelsen for tilknyttede virksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med tilknyttede virksomheders betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende skat eller skyldig selskabsskat. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Selskabet er som administrationsvirksomhed sambeskattet med øvrige danske dattervirksomheder og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt 50 t.kr. i uopsigelighedsperioden samt forpligtelser i operationelle leasingkontrakter på biler på i alt 278 t.kr. med en resterende kontraktperiode på ca. 2 år. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30. juni 2024. 42509574 2023-07-01 2024-06-30 42509574 2022-07-01 2023-06-30 42509574 2023-06-30 42509574 2024-06-30 42509574 2023-07-01 2024-06-30 1 42509574 2023-07-01 2024-06-30 2 42509574 2023-07-01 2024-06-30 1 42509574 2023-07-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 42509574 2023-07-01 2024-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 42509574 2024-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 42509574 2023-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 42509574 2023-07-01 2024-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 42509574 2024-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 42509574 2022-07-01 e:ContributedCapitalMember 42509574 2023-07-01 e:ContributedCapitalMember 42509574 2024-06-30 e:ContributedCapitalMember 42509574 2023-07-01 e:RetainedEarningsMember 42509574 2023-07-01 2024-06-30 e:RetainedEarningsMember 42509574 2024-06-30 e:RetainedEarningsMember 42509574 2022-07-01 e:RetainedEarningsMember 42509574 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 42509574 2023-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 42509574 2023-07-01 2024-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 42509574 2024-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 42509574 2022-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 42509574 2022-07-01 2023-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 42509574 2024-06-30 e:OtherLongtermPayablesMember 42509574 2023-07-01 2024-06-30 e:SubsidiaryMember 1 42509574 2024-06-30 e:SubsidiaryMember 1 42509574 2024-06-30 e:LongtermDebtToBanksMember iso4217:DKK xbrli:pure