BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade 28DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2024-04-18Philip AndersenFABT Ejendomme ApSc/o Frede Andersen Holding A/S, Sindalsvej 158240 RisskovErklæring om udvidet gennemgang412494122020-03-16Aarhus2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade288000Aarhus CNykreditDomkirkepladsen18000Aarhus CAarhus2024-04-18Philip AndersenSimon JægerKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2024-04-18BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten Trap OlesenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne35625618558491830-3274-1024261528448158898010608289402294167967929436951744413101618501310161850131016185023025000229000002302500022900000230250002290000002135538010005894815543916129096522396130650823312223331508231331224000040000111859987581518591387582504821353250482135312985913130173742545562727341324046913290108371484550232780310009836790959686801625991413296829032315460122973011233315082313312240000987581310140000111859369517444228330421282742296131666958-32746368423025000Investerings-ejendomme23025000-32741282121611Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for FABT Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i FABT Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for FABT Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er investering i fast ejendom samt aktiviteter i tilknytning hertil. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat viser et overskud før skat på 17 tkr., mens balancen udviser en egenkapital på 152 tkr. pr. 31. december 2023. Årets resultat er som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 40.000 98.758 138.758 Forslag til resultatdisponering 13.101 13.101 Egenkapital 31. december 2023 40.000 111.859 151.859 Materielle anlægsaktiver 2 Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2023 22.833.042 Tilgang 128.274 Kostpris 31. december 2023 22.961.316 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2023 66.958 Årets værdireguleringer -3.274 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2023 63.684 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 23.025.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Investerings-ejendomme Dagsværdi 31. december 2023 23.025.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -3.274 Investeringsejendomme består af 2 udlejningsejendomme beliggende i henholdsvis Aarhus C og Trøjborg. Ejendommenes dagsværdi er vurderet ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Ejendommen i Aarhus C består af 8 lejemål, hvoraf 7 udlejes til bolig og 1 udlejes til erhverv. Ved beregning af ejendommens dagsværdi er anvendt et afkastkrav for boliglejemål på 3,40% og 4,25% for erhvervslejemål. Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed mv. Driftsafkastet vurderes at udgøre 548 tkr. pr. år, hvilket bygger på en årlig leje pr. kvadratmeter på 1.341 kr. for boliglejemål og 965 kr. for erhvervslejemål, årlige driftsomkostninger inkl. vedligeholdelse på 150 tkr. samt en udlejningsprocent på 100%. Ejendommen i Trøjborg består af 3 boliglejemål. Ved beregning af ejendommens dagsværdi er anvendt et afkastkrav på 3,90%. Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed, udviklingspotentiale mv. Driftsafkastet vurderes at udgøre 284 tkr. pr. år, hvilket bygger på en årlig leje pr. kvadratmeter på 1.500 kr., årlige driftsomkostninger inkl. vedligeholdelse på 61 tkr. samt en udlejningsprocent på 100%. Ejendommen er erhvervet med henblik på udvikling og det forventes at driften i ejendommen kan forbedres i det kommende regnskabsår. Den normaliserede leje pr. kvadratmeter forventes at udgøre 1.500 kr., svarende til markedslejen for tilsvarende ejendommene med samme beliggenhed og stand. Ændringer i afkastsatserne har væsentlig betydning for målingen af investeringsejendomme. En stigning i afkastkravet fører til et fald i dagsværdien. En ændring af afkastkravene på +/-0,25 %-point vil betyde en ændring i ejendommenes dagsværdi på hhv. -1.494 tkr. og +1.718 tkr. Langfristede gældsforpligtelser 3 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 13.023.061 37.148 12.821.216 13.062.876 531.100 531.100.01 Deposita og forudbetalt leje 254.556 0 0 272.734 535.950 535.950.01 13.277.617 37.148 12.821.216 13.335.610 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på 13.023 tkr., har virksomheden deponeret realkreditpantebreve på nominelt 13.499 tkr. med pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør 23.025 tkr. 2023 2022 Medarbejderforhold 5 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for FABT Ejendomme ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter ejendoms- og administrationsomkostninger mv. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer lægges til kostprisen på investeringsaktiverne, og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af nyanskaffelser og forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 412494122023-01-012023-12-31412494122023-12-31412494122022-12-31412494122022-01-012022-12-31412494122023-01-01g:ContributedCapitalMember412494122023-12-31g:ContributedCapitalMember412494122023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember412494122023-01-01g:RetainedEarningsMember412494122023-12-31g:RetainedEarningsMember412494122023-01-012023-12-311412494122023-01-012023-12-31g:InvestmentPropertyMember412494122023-01-01g:InvestmentPropertyMember412494122023-12-31g:InvestmentPropertyMember412494122023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1412494122023-01-012023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1412494122023-01-012023-12-311412494122023-01-012023-12-312xbrli:pureiso4217:DKK