29446733 2015-01-01 2015-12-31 29446733 2015-01-01 2015-12-31 1 29446733 2015-01-01 2015-12-31 0 29446733 2014-01-01 2014-12-31 29446733 2015-01-01 2015-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2014-01-01 2014-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2015-12-31 29446733 2014-12-31 29446733 2015-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 29446733 2015-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2015-01-01 29446733 2015-01-01 2015-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2015-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 29446733 2015-12-31 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK Årsrapport 2016-05-31 Ole Stentoft ALPHA INVEST ApS Hansborggade 26, 3 6100 Haderslev 29446733 2015-01-01 2015-12-31 Finansiel Stabilitet A/S ALBJERG STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Ringager 4, 2 th 2605 Brøndby DK Danmark 35382879 1018581163 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for ALPHA INVEST ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> Haderslev 2016-05-24 Ole Stentoft Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i ALPHA INVEST ApS Påtegning på årsregnskabet Vi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for ALPHA INVEST ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Grundlag for manglende konklusion Selskabets investering i finske kapitalinteresser samt lån til samme er indregnet med kr. 0 i selskabets balance. Vi henviser til note 3, hvori ledelsen redegør for usikkerhed ved værdiansættelsen af tilgodehavenderne hos de tilknyttede virksomheder, da disse er under konkursbehandling. Som følge heraf har vi ikke kunnet opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den medtagne værdi af tilgodehavenderne hos de tilknyttede virksomheder, ligesom vi ikke har været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendig. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 2 i regnskabet, hvoraf fremgår, at ledelsen efter aftale med selskabets væsentligste kreditorer har påbegyndt en afvikling af selskabets investeringer, hvorefter selskabet forventes likvideret. Regnskabet aflægges derfor ud fra et realisationsprincip. Ledelsen har ikke protokoller for generalforsamlingen. Undladelsen er i strid med selskabslovgivningen og kan være ansvarspådragende for ledelsen. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Brøndby 2016-05-24 Pia Søndergaard Statsautoriseret revisor ALBJERG STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB 35382879 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Virksomhedens væsentligste aktiviteter</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Hovedaktiviteten har i lighed med sidste år bestået i at eje selskabskapital i finske holdingselskaber, hvor aktiviteten i de underliggende selskaber er udlejning, køb og salg af ejendomme. Aktiviteten er under afvikling.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Usikkerhed ved indregning og måling</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten er påvirket af usikkerhed ved indregning og måling i relation til værdiansættelsen af tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Usikkerheden kan henføres til de endelige salgspriser for de resterende investeringer samt det forhold, at de tilknyttede virksomheder er under konkursbehandling.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det er ledelsens vurdering, at aktiverne er værdiansat forsvarligt i forhold til de forventede fremtidige pengestrømme, der forventes at tilstrømme selskabet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der henvises til note 5 for en yderligere omtale heraf.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Usædvanlige forhold som har påvirket årsregnskabet</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten er påvirket af usædvanlige forhold, da det har været nødvendigt at realisere de underliggende investeringer på et meget ugunstigt tidspunkt, fordi det finansielle kapitalgrundlag ikke længere er til stede</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der henvises til note 4 for en yderligere omtale heraf.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Going concern</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Som følge af, at store dele af selskabets engagementer hos finansielle samarbejdspartnere ikke er refinansieret, har selskabet ikke længere det finansielle beredskab til at fortsætte driften. Selskabets ledelse har derfor påbegyndt en afvikling af selskabets investeringer. Regnskabet aflægges derfor ud fra et realisationsprincip i modsætning til going concern.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der henvises til note 3 for en yderligere omtale heraf.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Selskabet var allerede i 2010 stillet i udsigt, at en refinansiering af store dele af låneporteføljen ikke kunne forventes fra selskabets finansielle samarbejdspartnere, hvormed selskabet ikke længere havde det finansielle beredskab til at fortsætte driften. Selskabets ledelse har under de givne forudsætninger realiseret størstedelen af selskabets investeringer.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Resultatopgørelsen for 2015 udviser et resultat på kr. 0 mod et resultat på kr. 0 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en negativ egenkapital på kr. 168.095.885.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Begivenheder efter balancedagen</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling, udover de forventede tab ved realisation, som er indregnet efter bedste skøn, på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten for ALPHA INVEST ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsregnskabet er i lighed med sidste år aflagt efter et realisationsprincip.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Rapporteringsvaluta</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsregnskabet er aflagt i danske kroner.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Valutaomregning</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Resultatopgørelsen</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Andre eksterne omkostninger</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, tab på debitorer mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Balancen</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Modtaget udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i dattervirksomheden eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Likvider</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Selskabsskat</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikkeafskrivningsberettiget goodwill.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Gældsforpligtelser</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien.</p> 0 0 11250 0 -11250 0 -11250 0 -11250 0 -11250 0 -11250 0 -11250 0 0 0 0 0 93994 93994 93994 93994 93994 93994 126000 126000 -168233135 -168221885 -168107135 -168095885 154194586 154194586 18748 48123 13987795 13947170 168201129 168189879 168201129 168189879 93994 93994 126000 -168221885 -168095885 -11250 -11250 126000 -168233135 -168107135 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-bottom:0pt; border-collapse:collapse; border-left:0pt; border-right:0pt; border-top:0pt; width:100%"> <tbody> <tr> <th style="border-bottom:0pt; border-left:0pt; border-right:0pt; border-top:0pt; text-align:left; width:55%">Navn, retsform og hjemsted</th> <th style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Ejerandel</th> <th style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Egenkapital</th> <th style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Årets resultat</th> </tr> <tr> <td>Alpha Invest Holding OY, Finland</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Eta Invest Holding OY, Finland</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right"> </td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Gamma Invest Holding OY, Finland</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right"> </td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Foriva OY, Finland</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right"> </td> <td style="border-bottom:1px solid; text-align:right"> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Datterselskaberne er under konkursbehandling og der er derfor ikke udarbejdet regnskaber.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktie-/anpartskapitalen består af 252 anparter a 500 kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. <br/> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse:collapse; border-image:none; border:0pt currentColor; width:650px"> <tbody> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; padding-bottom:10px; text-align:right; width:15%">kr.</th> </tr> <tr> <td>Ændringer i anpartskapitalen de seneste fem regnskabsår:</td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Anpartskapital 31.12.2010.</td> <td style="text-align:right">125.000</td> </tr> <tr> <td>Tilgang 2011, kapitaludvidelse</td> <td style="text-align:right">1.000</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Aktie-/anpartskapital ultimo</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:2px; border-top-color:currentColor; border-top-style:solid; border-top-width:2px; font-weight:bold; text-align:right">126.000</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Som følge af at store dele af selskabets engagementer hos finansielle samarbejdspartnere ikke er refinansieret, har selskabet ikke længere det finansielle beredskab til at fortsætte driften. Selskabets ledelse har derfor påbegyndt en afvikling af selskabets investeringer. Regnskabet aflægges derfor udfra et realisationsprincip i modsætning til going concern.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet forventes afviklet, når der er endelig afklaring af forholdene omkring de finske kapitalinteresser.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er påvirket af usædvanlige forhold, da det har været nødvendigt at realisere de underliggende investeringer på et meget ugunstigt tidspunkt, fordi det finansielle kapitalgrundlag ikke længere er tilstede.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er påvirket af usikkerhed ved indregning og måling i relation til værdiansættelsen af tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Usikkerheden kan henføres til de at de tilknyttede virksomheder er under konkursbehandling.</p> false false false false true 2014-01-01 2014-12-31 Revisionspåtegning Pia Søndergaard Ringager 4C, 2. th 2605 Brøndby