29446733 2016-01-01 2016-12-31 29446733 2016-01-01 2016-12-31 1 29446733 2016-01-01 2016-12-31 0 29446733 2015-01-01 2015-12-31 29446733 2016-01-01 2016-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2015-01-01 2015-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2016-12-31 29446733 2015-12-31 29446733 2016-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 29446733 2016-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2016-01-01 29446733 2016-01-01 2016-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 29446733 2016-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 29446733 2016-12-31 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK Årsrapport 2017-05-29 Ole Stentoft ALPHA INVEST ApS Kildespringet 2, st th 6200 Aabenraa 24639697 29446733 2016-01-01 2016-12-31 Finansiel Stabilitet A/S ALBJERG STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Ringager 4, 2 th 2605 Brøndby DK Danmark 35382879 1018581163 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 for ALPHA INVEST ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> Aabenraa 2017-05-29 Ole Stentoft Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til anpartshaverne i ALPHA INVEST ApS Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Selskabets investering i finske kapitalinteresser samt lån til samme er indregnet til kr. 0 i selskabets balance. Vi henviser til note 3, hvori ledelsen redegør for usikkerhed ved værdiansættelsen af tilgodehavenderne hos de tilknyttede virksomheder, da disse er under konkursbehandling. Som følge heraf har vi ikke kunnet opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den medtagne værdi af tilgodehavenderne hos de tilknyttede virksomheder, ligesom vi ikke har været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendig. Selskabets investering i finske kapitalinteresser samt lån til samme er indregnet til kr. 0 i selskabets balance. Vi henviser til note 3, hvori ledelsen redegør for usikkerhed ved værdiansættelsen af tilgodehavenderne hos de tilknyttede virksomheder, da disse er under konkursbehandling. Som følge heraf har vi ikke kunnet opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den medtagne værdi af tilgodehavenderne hos de tilknyttede virksomheder, ligesom vi ikke har været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer af disse beløb er nødvendig. Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 2 i regnskabet, hvoraf det fremgår, at ledelsen efter aftale med selskabets væsentlige kreditorer har påbegyndt en afvikling af selskabets investeringer, hvorefter selskabet forventes likvideret. Regnskabet aflægges derfor ud fra et realisationsprincip. Ledelsen har ikke ført ejerbog og protokoller for generalforsamlingen. Undladelsen er i strid med selskabslovgivningen og kan være ansvarspådragende for ledelsen. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Brøndby 2017-05-29 Pia Søndergaard Statsautoriseret revisor ALBJERG STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB 35382879 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Virksomhedens væsentligste aktiviteter</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Hovedaktiviteten har i lighed med sidste år bestået i at eje selskabskapital i finske holdingselskaber, hvor aktiviteten i de underliggende selskaber er udlejning, køb og salg af ejendomme. Aktiviteten er under afvikling.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Usikkerhed ved indregning og måling</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten er påvirket af usikkerhed ved indregning og måling i relation til værdiansættelsen af tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Usikkerheden kan henføres til de endelige salgspriser for de resterende investeringer samt det forhold, at de tilknyttede virksomheder er under konkursbehandling.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det er ledelsens vurdering, at aktiverne er værdiansat forsvarligt i forhold til de forventede fremtidige pengestrømme, der forventes at tilstrømme selskabet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der henvises til note 5 for en yderligere omtale heraf.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Usædvanlige forhold som har påvirket årsregnskabet</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Årsrapporten er påvirket af usædvanlige forhold, da det har været nødvendigt at realisere de underliggende investeringer på et meget ugunstigt tidspunkt, fordi det finansielle kapitalgrundlag ikke længere er til stede</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der henvises til note 4 for en yderligere omtale heraf.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Going concern</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Som følge af, at store dele af selskabets engagementer hos finansielle samarbejdspartnere ikke er refinansieret, har selskabet ikke længere det finansielle beredskab til at fortsætte driften. Selskabets ledelse har derfor påbegyndt en afvikling af selskabets investeringer. Regnskabet aflægges derfor ud fra et realisationsprincip i modsætning til going concern.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der henvises til note 3 for en yderligere omtale heraf.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Selskabet var allerede i 2010 stillet i udsigt, at en refinansiering af store dele af låneporteføljen ikke kunne forventes fra selskabets finansielle samarbejdspartnere, hvormed selskabet ikke længere havde det finansielle beredskab til at fortsætte driften. Selskabets ledelse har under de givne forudsætninger realiseret størstedelen af selskabets investeringer.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Resultatopgørelsen for 2016 udviser et resultat på kr. -18.750 mod et resultat på kr. -11.250 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en negativ egenkapital på kr. 168.125.885.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Begivenheder efter balancedagen</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling, udover de forventede tab ved realisation, som er indregnet efter bedste skøn, på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten for ALPHA INVEST ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsregnskabet er i lighed med sidste år aflagt efter et realisationsprincip.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Rapporteringsvaluta</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsregnskabet er aflagt i danske kroner.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Valutaomregning</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Resultatopgørelsen</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Andre eksterne omkostninger</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Balancen</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Modtaget udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i dattervirksomheden eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Likvider</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Gældsforpligtelser</strong> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien.</p> 18750 11250 -18750 -11250 -18750 -11250 -18750 -11250 -18750 -11250 -18750 -11250 -18750 -11250 0 0 0 0 0 0 93994 93994 93994 93994 93994 93994 126000 126000 -168251885 -168233135 -168125885 -168107135 154194586 154194586 18749 18748 14006544 13987795 168219879 168201129 168219879 168201129 93994 93994 126000 -168233135 -168107135 -18750 -18750 126000 -168251885 -168125885 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table style="border-collapse:collapse; border-image:none; border:0pt currentColor; width:100%" xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <tbody> <tr> <th style="border-image:none; border:0pt currentColor; text-align:left; width:55%">Navn, retsform og hjemsted</th> <th style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Ejerandel</th> <th style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Egenkapital</th> <th style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">Årets resultat</th> </tr> <tr> <td>Alpha Invest Holding OY, Finland</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Eta Invest Holding OY, Finland</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right"> </td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Gamma Invest Holding OY, Finland</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right"> </td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Foriva OY, Finland</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">100%</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right"> </td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; text-align:right"> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Datterselskaberne er under konkursbehandling og der er derfor ikke udarbejdet regnskaber.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktie-/anpartskapitalen består af 252 anparter a 500 kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. <br/> </p> <table style="border-collapse:collapse; border-image:none; border:0pt currentColor; width:650px" xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <tbody> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:1px; padding-bottom:10px; text-align:right; width:15%">kr.</th> </tr> <tr> <td>Ændringer i anpartskapitalen de seneste fem regnskabsår:</td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Anpartskapital 31.12.2010.</td> <td style="text-align:right">125.000</td> </tr> <tr> <td>Tilgang 2011, kapitaludvidelse</td> <td style="text-align:right">1.000</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Aktie-/anpartskapital ultimo</td> <td style="border-bottom-color:currentColor; border-bottom-style:solid; border-bottom-width:2px; border-top-color:currentColor; border-top-style:solid; border-top-width:2px; font-weight:bold; text-align:right">126.000</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Som følge af at store dele af selskabets engagementer hos finansielle samarbejdspartnere ikke er refinansieret, har selskabet ikke længere det finansielle beredskab til at fortsætte driften. Selskabets ledelse har derfor påbegyndt en afvikling af selskabets investeringer. Regnskabet aflægges derfor udfra et realisationsprincip i modsætning til going concern.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet forventes afviklet, når der er endelig afklaring af forholdene omkring de finske kapitalinteresser.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er påvirket af usædvanlige forhold, da det har været nødvendigt at realisere de underliggende investeringer på et meget ugunstigt tidspunkt, fordi det finansielle kapitalgrundlag ikke længere er tilstede.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er påvirket af usikkerhed ved indregning og måling i relation til værdiansættelsen af tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Usikkerheden kan henføres til de at de tilknyttede virksomheder er under konkursbehandling.</p> false false false false true 2015-01-01 2015-12-31 Revisionspåtegning false false false false Line Cecilie Brogaard Ringager 4C, 2.th 2605 Brøndby