BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2023-03-31Frank LanghøjFL Holding ApSOrdrupvej 218000 Aarhus CRevisionspåtegning276054782004-02-19Aarhus2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CAarhuc C2023-03-31Frank LanghøjKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2023-03-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten Kristiansen VengRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne3429834858545240561-15815253023501669521525913000823379633343152288826613702297706626-377808733150174803769734763000000100000034858545240561-47378177329151748037697347614007338173114842000000600000160073381791148416007338179114845047605047605047605047604859140377808090585712430392855471800120551261261040353161213229173531612132291720769707131328739690092423134881250001250001052303013827176255804692352828630000001000000392284993848046203370691033706910457286045728650005000441286046159350494615934623353969009242313488125000138271762352828610000003485854-47378173000000-1000000-67900006790000125000105230302558046930000000473286-37780825986434843086000000140000034843082000000138790320-67900000353771001062674205185605185601037120140073382000000Udenlandske aktierDanske obligationerUdenlandske obligationerAlternative Investerings- beviser249872528491629934141-53025-11353-2482-14268011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for FL Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i FL Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for FL Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har i regnskabsåret 2022/23 afhændet en væsentlig andel af sine kapitalandele i associeret virksomhed. Der er herudover ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2021 125.000 13.827.176 23.528.286 1.000.000 38.480.462 Forslag til resultatdisponering 3.485.854 -4.737.817 3.000.000 1.748.037 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -1.000.000 -1.000.000 Overførsler Modt./dekl. udbytte -6.790.000 6.790.000 0 Egenkapital 30. september 2022 125.000 10.523.030 25.580.469 3.000.000 39.228.499 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. oktober 2021 3.484.308 600.000 Tilgang 0 1.400.000 Kostpris 30. september 2022 3.484.308 2.000.000 Værdireguleringer 1. oktober 2021 13.879.032 0 Udloddet resultat -6.790.000 0 Årets resultat 3.537.710 0 Værdireguleringer 30. september 2022 10.626.742 0 Af- og nedskrivninger på merværdier og goodwill 1. oktober 2021 51.856 0 Afskrivninger på goodwill 51.856 0 Af- og nedskrivninger på merværdier og goodwill 30. september 2022 103.712 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 14.007.338 2.000.000 Andre værdipapirer og kapitalandele 3 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Udenlandske aktier Danske obligationer Udenlandske obligationer Alternative Investerings- beviser Dagsværdi 30. september 2022 249.872 52.849 16.299 34.141 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -53.025 -11.353 -2.482 -14.268 Langfristede gældsforpligtelser 4 30/9 2022 Afdrag Restgæld 30/9 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 0 0 0 457.286 534.100 534.100.01 0 0 0 457.286 Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution over for nogle associerede virksomheders bankengagement med Nordea Bank Danmark A/S for i alt 2.000 tkr. Selskabet har til fordel for Langhøj Live ApS afgivet en finansiel støtteerklæring, som indebærer at selskabet vil understøtte Langhøj Live ApS finansielt med lån, i det omfang det er nødvendligt for, at Langhøj Live ApS kan fortsætte dens sædvanlige driftsmæssige aktiviteter, herunder også ekstraordinære omkostninger. Herudover står selskabet tilbage for Langhøj Live ApS' øvrige kreditorer. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for FL Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af associerede virksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af associerede virksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden andre kapitalandele, der ikke forventes afhændet. Disse måles til kostpris, da kapitalandelene er unoterede. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. samt udskudt skat. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes det samlede tab, der må påregnes på entreprisen. Hensættelsen indregnes som omkostning under produktionsomkostninger. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 276054782022-09-30276054782021-09-30276054782021-10-012022-09-30276054782020-10-012021-09-30276054782021-10-01g:ContributedCapitalMember276054782022-09-30g:ContributedCapitalMember276054782021-10-012022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember276054782021-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember276054782022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember276054782021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember276054782021-10-01g:RetainedEarningsMember276054782022-09-30g:RetainedEarningsMember276054782021-10-012022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember276054782021-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember276054782022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember276054782021-10-012022-09-301276054782021-10-012022-09-30g:OtherInvestmentsMember276054782021-10-01g:OtherInvestmentsMember276054782022-09-30g:OtherInvestmentsMember276054782021-10-012022-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember276054782021-10-01g:InvestmentsInAssociatesMember276054782022-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember276054782022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1276054782022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 2276054782022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 3276054782022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 4276054782021-10-012022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1276054782021-10-012022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 2276054782021-10-012022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 3276054782021-10-012022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 4276054782021-10-012022-09-301xbrli:pureiso4217:DKK