BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2017-05-31Jesper Bagger SørensenCenter Service ApSNæsbyholmsvej 122665 Vallensbæk StrandAndre erklæringer uden sikkerhed275639102004-01-27Vallensbæk Strand2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VVallensbæk Strand2017-05-31Jesper Bagger SørensenKøbenhavn2017-05-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Michael SøbyAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisor313059701131-88237-352497-14842-14842209980333792-30946-21077179034312715001790343127151790343127153500003648423500003648423500003648424646174883647442110545653903859382058858160894923966822500000500000-1545914-1724948-1045914-12249485952823025959528230259134308773379543521701132603130574305300060485547326118813091961511194083721917708949239668221171000350000172372497882373524973648423648421484214842350000500000-1724948179034500000-15459140Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for Center Service ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Center Service ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Center Service ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i virksomhed indenfor automobilbranchen, herunder rådgivning og handel samt indkøb, istandsættelse og salg af klassiske biler. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Særlige risici Egenkapitalen udgør -1.046 tkr. pr. 31. december 2016, og selskabet er afhængig af opretholdelse af ekstern finansiering for at sikre den fortsatte drift. Moderselskabet har afgivet erklæring om at ville opretholde kreditfaciliteterne i 2017. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015: 1) Løn og gager 71.000 350.000 Andre personaleomkostninger 17.237 2.497 88.237 352.497 Materielle anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 364.842 Kostpris 31. december 2016 364.842 Årets afskrivninger 14.842 Af- og nedskrivninger 31. december 2016 14.842 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 350.000 Egenkapital 3 Selskabs-kapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2016 500.000 -1.724.948 -1.224.948 Forslag til årets resultatdisponering 179.034 179.034 Egenkapital 31. december 2016 500.000 -1.545.914 -1.045.914 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 4 1/1 2016 31/12 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Leasingforpligtelser 307.596 193.836 134.308 0 533.200 533.200.01 307.596 193.836 134.308 0 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Bagger Sørensen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Usikkerhed ved going concern 6 Selskabet har tabt sin egenkapital, og den fortsatte drift er betinget af finansiering fra moderselskabet, der har tilkendegivet at ville yde den nødvendige finansiering. Regnskabet er derfor aflagt under forudsætning om fortsat drift. Årsrapporten for Center Service ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Leasingkontrakter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 275639102016-12-31275639102015-12-31275639102016-01-012016-12-31275639102015-01-012015-12-31275639102016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember275639102015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember275639102016-01-01g:ContributedCapitalMember275639102016-12-31g:ContributedCapitalMember275639102016-01-01g:RetainedEarningsMember275639102016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember275639102016-12-31g:RetainedEarningsMember275639102016-01-012016-12-311275639102016-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275639102016-01-012016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275639102016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275639102016-01-012016-12-311xbrli:pureiso4217:DKK