iso4217:DKK401140922020-01-012020-12-31401140922020-01-012020-12-311401140922020-01-012020-12-311401140922020-01-012020-12-312401140922020-01-012020-12-31401140922018-12-202019-12-31401140922020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember401140922018-12-202019-12-31fsa:RetainedEarningsMember401140922020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember401140922020-12-31401140922019-12-31401140922020-01-01fsa:ContributedCapitalMember401140922020-01-01fsa:RetainedEarningsMember401140922020-01-01401140922020-12-31fsa:ContributedCapitalMember401140922020-12-31fsa:RetainedEarningsMembertrue2018-12-202019-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKøbenhavnKøbenhavn K1253Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2020-12-312020-01-013<br />31ToldbodgadeELKS Holding ApS40114092339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020 for ELKS Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2020 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2021-05-28Morten Kenneth ElkTil kapitalejerne i ELKS Holding ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for ELKS Holding ApS for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.København2021-05-28Bjørn Winkler JakobsenHenrik Hartmann Olesenmne32127mne34143Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet består i at fungere som holdingselskab.Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdResultatet for perioden 1. januar – 31. december 2020 udviser et negativt resultat på 299 t.kr. Balancen viser en negativ egenkapital på 545 t.kr. Årets resultat er som forventet. Covid-19 pandemien har ikke haft, og forventes ikke at få, væsentlig indvirkning på selskabets finansielle stilling og udvikling. Begivenheder efter balancedagenDer er ikke efter balancedagen indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. -8725-9605375121369271-383846-378876-84643-83353-299203-295523-299203-295523-2992038449680844968027124084768048449680847680484496807522805438572925313410428132747833534741348336180160131689865696485813695000050000-594726-295523-544726-24552350000-295523-24552350000-5947269193565881876791935658818767812581258125812592016908826892865696485813691 Going concernResultatet for regnskabsåret udgør et tab på 299 t.kr. og selskabets egenkapital er herefter negativ med 545 t.kr. Selskabets ledelse er opmærksom på at selskabet er i en kapitaltabssituation. Egenkapitalen forventes reetableret på sigt ved salg af selskabets aktiver helt eller delvist. Selskabet har modtaget en tilbagetrædelseserklæring fra långiver vedrørende selskabets langfristede gæld til tilknyttede virksomheder på 9.194 t.kr. Gælden ikke vil blive krævet indfriet før tidligst den 1. juni 2022 medmindre særlige begivenheder indtræffer. Selskabet er herefter i stand til at opfylde sine forpligtelser i det kommende regnskabsår.2 Skat af årets resultat2020 kr.2018/19 kr.Aktuel skat(54.385)(72.925)Ændring af udskudt skat(27.124)0Refusion i sambeskatning(3.134)(10.428)(84.643)(83.353)3 Finansielle aktiverKapitalandele i associerede virksomheder kr.Udskudt skat kr.Kostpris primo8.449.6800Tilgange027.124Kostpris ultimo8.449.68027.124Regnskabsmæssig værdi ultimo8.449.68027.124Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.MEHI ApSKøbenhavnApS30,425.463.878(9.196)<br />Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Udskudt skat kr.Kostpris primo8.449.6800Tilgange027.124Kostpris ultimo8.449.68027.124Regnskabsmæssig værdi ultimo8.449.68027.1244 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2020 kr.Gæld til tilknyttede virksomheder9.193.5659.193.5655 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med M. Elk Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers sam-lede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet har herudover ingen yderligere eventualforpligtelser. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabets anparter i MEHI ApS er stillet til sikkerhed for den langfristede gæld til tilknyttet virksomhed i henhold til separat pantsætningsaftale.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseManglende sammenlignelighedDet forgående regnskabsår kan ikke sammenlignes med dette regnskabsår, da regnskabsåret 2019 indeholder regnskabsperioden 20.12.2018-31.12.2019 mens regnskabsåret 2020 indeholder regnskabsperioden 01.01.2020-31.12.2020. Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder administrationsomkostninger mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2021-05-28Morten Kenneth Elk