xbrli:pureiso4217:DKK242336852020-10-012021-09-30242336852020-10-012021-09-301242336852020-10-012021-09-301242336852020-10-012021-09-30242336852019-10-012020-09-30242336852020-10-012021-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242336852019-10-012020-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242336852020-10-012021-09-30fsa:RetainedEarningsMember242336852019-10-012020-09-30fsa:RetainedEarningsMember242336852020-10-012021-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember242336852020-10-012021-09-30fsa:RetainedEarningsMember242336852020-10-012021-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242336852021-09-30242336852020-09-30242336852020-10-01fsa:ContributedCapitalMember242336852020-10-01fsa:RevaluationReserveMember242336852020-10-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember242336852020-10-01fsa:RetainedEarningsMember242336852021-09-30fsa:ContributedCapitalMember242336852021-09-30fsa:RevaluationReserveMember242336852021-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember242336852021-09-30fsa:RetainedEarningsMember242336852020-10-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242336852020-10-01242336852021-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242336852020-10-012021-09-30fsa:ContributedCapitalMember242336852020-10-012021-09-30fsa:RevaluationReserveMemberGrundlag for konklusionKonklusion2022-02-222022-02-22true339635562019-10-012020-09-30Kolding60004Egtved AlléDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSvendborgSvendborg5700Regnskabsklasse BRevisionspåtegning2021-09-302020-10-016KystvejProfic ApS24233685339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2020 - 30.09.2021 for Profic ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30.09.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2020 - 30.09.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.SvendborgJacob Brå SørensenTil kapitalejerne i Profic ApSVi har revideret årsregnskabet for Profic ApS for regnskabsåret 01.10.2020 -
30.09.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes
efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2020 - 30.09.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
<br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
<br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.
<br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
<br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
<br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KoldingLars Bjerregaard Nielsenmne29393Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet består i at eje aktier og anparter, drive industri- og handelsvirksomhed af enhver art og anden dertil knyttet virksomhed.Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultat før skat 2019/20 og egenkapital primo 2020/21 er blevet tilrettet som følge af rettelse af væsentlige fejl. Der henvises til beskrivelse af anvendt regnskabspraksis, hvor rettelse af væsentlige fejl er beskrevet, herunder de talmæssige korrektioner.664252933212571382572549903365102391670-1528913-2344321883427417074309303828-349113994398100394011515855325042045200217276402380055-77768200719471735417020000000450000001357194717354170-4003871253610659450000020000001950416043202977474001084162238244518589024978964810663123769177446018449200234727503160000020800000100581015485987012743123715724231512929013974123107032057741231070320579373964206212911171025453630022842011473229546752551562663382753578132262246765301355330316945189115021401694518911502140138424291785849172453350053582064147681642954971250001250007800007823573309416773132879115286944616423452000000015128611113568258112500078235776368144616423450125000780000330941671152869440013891784620000004504993496255454262128172010135537912815512865728612916551286572861291620641476816429549700-3235265000-32352650-4500000-4500000000315830031583-23570235701 Personaleomkostninger2020/21
kr.2019/20
kr.Gager og lønninger1.030.760184.327Pensioner214.73549.265Andre omkostninger til social sikring11.0811.666Andre personaleomkostninger56221.9961.257.138257.254Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere21212 Af- og nedskrivninger2020/21
kr.2019/20
kr.Afskrivninger på materielle aktiver99.0336.51099.0336.5103 Andre finansielle indtægter2020/21
kr.2019/20
kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder1.849.734298.676Finansielle indtægter fra associerede virksomheder70.17830.508Renteindtægter i øvrigt5810Dagsværdireguleringer1.784.484647.494Øvrige finansielle indtægter289.42127.2623.994.3981.003.9404 Andre finansielle omkostninger2020/21
kr.2019/20
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder1.135.443490.922Renteomkostninger i øvrigt1.7364.890Valutakursreguleringer12.6490Dagsværdireguleringer033.476Renteudgifter vedrørende betalte acontoskatter1.7570Øvrige finansielle omkostninger03.2161.151.585532.504<br />2020/21
kr.2019/20
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder1.135.443490.922Renteomkostninger i øvrigt1.7364.890Valutakursreguleringer12.6490Dagsværdireguleringer033.476Renteudgifter vedrørende betalte acontoskatter1.7570Øvrige finansielle omkostninger03.2161.151.585532.5045 Skat af årets resultat2020/21
kr.2019/20
kr.Ændring af udskudt skat380.055(77.768)380.055(77.768)6 Materielle aktiverGrunde
og bygninger
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Materielle aktiver
under
udførelse
kr.Kostpris primo0849.9001.084.162Overførsler2.000.4300(2.000.430)Tilgange0435.475916.268Afgange0(781.250)0Kostpris ultimo2.000.430504.1250Af- og nedskrivninger primo0(75.160)0Årets afskrivninger(50.014)(49.019)0Tilbageførsel ved afgange052.0830Af- og nedskrivninger ultimo(50.014)(72.096)0Regnskabsmæssig værdi ultimo1.950.416432.0290<br />Grunde
og bygninger
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Materielle aktiver
under
udførelse
kr.Kostpris primo0849.9001.084.162Overførsler2.000.4300(2.000.430)Tilgange0435.475916.268Afgange0(781.250)0Kostpris ultimo2.000.430504.1250Af- og nedskrivninger primo0(75.160)0Årets afskrivninger(50.014)(49.019)0Tilbageførsel ved afgange052.0830Af- og nedskrivninger ultimo(50.014)(72.096)0Regnskabsmæssig værdi ultimo1.950.416432.02907 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Tilgode-
havender hos tilknyttede
virksom-
heder
kr.Kapitalandele i associerede
virksomheder
kr.Tilgode-
havender hos
associerede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Kostpris primo32.716.002020.000020.800.000Tilgange0106.470.0001.594.0002.347.27510.800.000Afgange(16.569.600)0000Kostpris ultimo16.146.402106.470.0001.614.0002.347.27531.600.000Opskrivninger primo73.915.2350(20.000)00Valutakursreguleringer31.5830000Andel af årets resultat18.834.2740303.82800Udbytte(8.000.000)0000Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender00(52.908)00Tilbageførsel ved afgange(51.137.846)0000Opskrivninger ultimo33.643.2460230.92000Årets nedskrivninger0(37.292.554)000Nedskrivninger ultimo0(37.292.554)000Regnskabsmæssig værdi ultimo49.789.64869.177.4461.844.9202.347.27531.600.000Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperiodenIndtast beløb1.263.832Andre
tilgode-
havender
kr.Kostpris primo0Tilgange100.581Afgange0Kostpris ultimo100.581Opskrivninger primo0Valutakursreguleringer0Andel af årets resultat0Udbytte0Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender0Tilbageførsel ved afgange0Opskrivninger ultimo0Årets nedskrivninger0Nedskrivninger ultimo0Regnskabsmæssig værdi ultimo100.581Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperiodenKapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%Sørensen & Co. Holding ApSRingeApS40RocketSky ApSRingeApS100NVS Holding Svendborg ApSSvendborgApS0,0025LVS Holding Svendborg ApSSvendborgApS0,0025Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%Brå Sørensen Invest ApSAssensApS334X-Robots A/SOdenseA/S33Vitis Vinifera Holding ApSRingeApS33Cru Vin ApSOdenseApS25<br />Kapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Tilgode-
havender hos tilknyttede
virksom-
heder
kr.Kapitalandele i associerede
virksomheder
kr.Tilgode-
havender hos
associerede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Kostpris primo32.716.002020.000020.800.000Tilgange0106.470.0001.594.0002.347.27510.800.000Afgange(16.569.600)0000Kostpris ultimo16.146.402106.470.0001.614.0002.347.27531.600.000Opskrivninger primo73.915.2350(20.000)00Valutakursreguleringer31.5830000Andel af årets resultat18.834.2740303.82800Udbytte(8.000.000)0000Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender00(52.908)00Tilbageførsel ved afgange(51.137.846)0000Opskrivninger ultimo33.643.2460230.92000Årets nedskrivninger0(37.292.554)000Nedskrivninger ultimo0(37.292.554)000Regnskabsmæssig værdi ultimo49.789.64869.177.4461.844.9202.347.27531.600.000Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperiodenIndtast beløb1.263.832Andre
tilgode-
havender
kr.Kostpris primo0Tilgange100.581Afgange0Kostpris ultimo100.581Opskrivninger primo0Valutakursreguleringer0Andel af årets resultat0Udbytte0Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender0Tilbageførsel ved afgange0Opskrivninger ultimo0Årets nedskrivninger0Nedskrivninger ultimo0Regnskabsmæssig værdi ultimo100.581Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden8 Udskudt skat2020/21
kr.2019/20
kr.Materielle aktiver4.551(16.849)Fremførbare skattemæssige underskud224.995769.400Udskudt skat i alt 229.546752.551
Bevægelser i året2020/21
kr.2019/20
kr.Primo752.551724.219Indregnet i resultatopgørelsen(380.055)77.768Øvrige reguleringer(142.950)(49.436)Ultimo229.546752.5519 VirksomhedskapitalAntalPålydende
værdi
kr.Nominel
værdi
kr.Ordinære anparter1251000125.000125125.00010 DagsværdioplysningerBørsnoterede værdipapirer
kr.Unoterede aktier og anparter
kr.Dagsværdi ultimo16.943.6051.584Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen2.282.904(498.420)11 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2020/21
kr.2019/20
kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt64.00150.44112 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserIngen.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Væsentlige fejl i tidligere årDer er i 2019/20 fejlagtigt ikke foretaget eliminering af interne avancer på varebeholdninger i datterselskab med 3.235 t.kr. Den manglende eliminering er korrigeret, og der er foretaget tilpasning af sammenligningstallene for regnskabsåret 2019/20.
Selskabets resultat for 2019/20 er som følge af ovenstående korrigeret med 3.235 t. kr. således, at årets resultat 2019/20 udgør 17.354 t.kr. mod tidligere 20.589 t.kr.
Selskabets kapitalandele i tilknyttede virksomheder er som følge af ovenstående korrigeret med 3.235 t.kr. således, at kapitalandele i tilknyttede virksomheder 30.09.2020 udgør 106.631 t.kr. mod tidligere 109.866 t.kr.
Selskabets egenkapital rpimo regnskabsåret 2020/21 er som følge af ovenstående korrigeret med 3.235 t.kr. således, at egenkapitalen 30.09.2020 udgør 135.693 t.kr. mod tidligere 138.918 t.kr.
De øvrige aktiver, passiver og resultat er uændrede som følge af ovenstårende korrektion.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle aktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
<br />Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab.
Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske
selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Materielle aktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med
fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige
vurderinger af dagsværdien.
Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af
akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til
klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med #tillæg af opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter
afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede
brugstider:
Bygninger20 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
<br />Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode
(equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af
virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller
tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab.
Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle
tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering.
Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede
virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle
forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med
resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af den forholdsmæssige andel af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives lineært over den
vurderede brugstid, der fastsættes på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Det har for et goodwillbeløb ikke været muligt at skønne brugstiden pålideligt, og
denne er derfor fastsat til 10 år. For øvrige goodwillbeløb er brugstiderne fastlagt ud fra en vurdering af, i
hvilket omfang der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og
langsigtet indtjeningsprofil, og i hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle
ressourcer, som det ikke har været muligt at udskille og indregne som særskilte aktiver. Brugstiderne
revurderes årligt. De anvendte afskrivningsperioder udgør 5-10 år.
Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i årsregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver virksomhedens involvering i de pågældende virksomheder.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelses-omkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.
Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen, og unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Operationelle leasingaftalerLeasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2022-02-22Jacob Brå Sørensen