iso4217:DKKxbrli:pure364782682021-10-012022-09-30364782682021-10-012022-09-301364782682020-10-012021-09-30364782682021-10-012022-09-301364782682021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember364782682020-10-012021-09-30fsa:RetainedEarningsMember364782682021-10-012022-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember364782682020-10-012021-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember364782682022-09-30364782682021-09-30ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusion2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-3082022-12-022022-12-02København2022-12-02RødovreTorben RøslerUlrik Dahl registreret revisormne3588437999687JS Revision A/SElse Sørensens Vej322610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision A/SElse Sørensens Vej 322610 RødovreRegnskabsklasse Btruefalse36478268Trylleby ApSNyhavn 63A, 3.1051København KDanmarkDK00Torben RøslerDirektørSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at erhverve og udvikle ejendomme med henblik på udleje og videresalg.Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold i 2021/22.Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for tiden 1/10 2021 - 30/9 2022 for Trylleby ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabs- praksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.Til kapitalejerne i Trylleby ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Trylleby ApS for tiden 1/10 2021 - 30/9 2022, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30/9 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for tiden 1/10 2021 - 30/9 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings- standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregn- skabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yder- ligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort- sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og ud- fører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede sup- plerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses- beretningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstem- melse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis, som er uændret i forhold til tidligere år, er i hovedtræk følgende: Regnskabet aflægges i DKK. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning, modregnet direkte omkostninger og andre eksterne udgifter. Indtægtskriterium Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen. Andre eksterne udgifter Andre eksterne omkostninger omfatter salgs-, lokale- og administrationsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn- skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22%. Selskabet indgår i sambeskatning. Udskudt skat er beregnet med 22% af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige vær- dier. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købs- pris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkast- baserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år til- passet en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normal- indtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l. Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposterne måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger består af indestående i bank og indregnes til statusdagens kurs. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratruk- ket hensættelser og gældsforpligtelser. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leverings- tidspunktet. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Værdiregulering af investeringsejendomme og prioritetsgæld til dagsværdi</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Investeringsejendomme</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-10.998.959</td><td></td><td>12.075.275</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-10.998.959</td><td></td><td>12.075.275</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnede skatter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>432.661</td><td></td><td>518.523</td></tr><tr><td>Udskudt skat, regulering</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-2.419.771</td><td></td><td>2.656.560</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.987.110</td><td></td><td>3.175.083</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Den samlede udskudte skat andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>6.502.887</td><td></td><td>8.922.658</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Investerings-</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>ejendomme</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/10 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>39.441.420</td></tr><tr><td>Tilgang/afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 30/9 2022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>39.441.420</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Opskrivninger pr. 1/10 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>40.557.539</td></tr><tr><td>Opskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-10.998.959</td></tr><tr><td>Opskrivninger pr. 30/9 2022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>29.558.580</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Af- og nedskrivninger pr. 1/10 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Af- og nedskrivninger pr. 30/9 2022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 30/9 2022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>69.000.000</td></tr></tbody></table>Selskabet besidder 19 rækkehuse beliggende i et boligområde i den nye del af Solrød Strand, der har et samlet areal på 2.349 kvm. Ejendommene udlejes til beboelse. Ejendommene er optaget til vurdering ved efterfølgende salg.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Langfristet gæld</td><td></td><td></td><td></td><td>Restgæld</td><td></td><td>Afdrag </td><td></td><td>Langfristet</td><td></td><td>Restgæld</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>ultimo</td><td></td><td>indenfor 1 år</td><td></td><td>andel</td><td></td><td>efter 5 år</td></tr><tr><td>Gæld til realkreditinstitutter</td><td></td><td></td><td></td><td>43.182.929</td><td></td><td>870.512</td><td></td><td>42.312.417</td><td></td><td>38.372.559</td></tr><tr><td>Anden gæld</td><td></td><td></td><td></td><td>3.711.623</td><td></td><td>762.325</td><td></td><td>2.949.298</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Skyldigt sambeskatningsbidrag</td><td></td><td></td><td></td><td>951.184</td><td></td><td>518.523</td><td></td><td>432.661</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>47.845.736</td><td></td><td>2.151.360</td><td></td><td>45.694.376</td><td></td><td>38.372.559</td></tr></tbody></table>Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v. Sikkerhedsstillelser: Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter og grundejerforening er der givet pant i selskabets ejen- domme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 69.000 t.kr. Andre forhold: Selskabet indgår i dansk sambeskatning med CECN ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabslovens regler for indkomstskatter mv. for de sambe- skattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytte for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte netto- forpligtelser i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet har herudover ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser, end dem der fremgår af årsrapporten.23159482623458-1099895912075275-868301114698733013858352798280393-903580914432198-19871103175083-704869911257115-70486991125711500690000007999895969000000799989596900000079998959028526118283097328941021156113793633056857645504212961143913694212968114287250000500001372182520770524001377182520820524650288789226586502887892265842312417431591154326615185232949298368662345694376473642618705129647258518707876064480505400719283438551852366131576232510473273452208403542949146584513996906942129681142872