BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2023-12-21Claus Bjørn-DiderichsenEVENTURE BOOKING ApSPræstefælledvej 162770 KastrupErklæring om udvidet gennemgangwww.eventure-booking.dk323403692013-06-20Tårnby2022-10-012023-09-302021-10-012022-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnJyske BankMageløs85100Odense CNordia AdvokatfirmaØstergade161100KøbenhavnDragør2023-12-21Dan ChristensenKonklusionGrundlag for konklusionFrederikshavn2023-12-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kristian ThostrupErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3581023492670125563472031725910376479144210638997840030233612115969239621516894264448632953059208627467329946901922797601617255100000010000001279760617255227976016172555362104658718418127533620391493404265222190222265222190222885613683626413714758662769290370068753870872597465338512273725987122636026913983209984957385442735876482710558042390400004000023679851088226100000010000003407985212822612540545197125405451975930914044397067165142212357481560219331292949072537574000009655702556106403094953547464737665586896782710558042390400001088225100000012797601000000-1000000400002367985100000033201762189392088851984938731673251162107061459266328860203172591037647923962151682396215168615039406327613545794264448635930914044398020864580579303280003500006903718480007445039703711343246736960013182112389208293128565362108418119022275000265222265222109782Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for EVENTURE BOOKING ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i EVENTURE BOOKING ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for EVENTURE BOOKING ApS for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende den udvidede gennemgang Selskabet er med virkning for indeværende regnskabsår blevet omfattet af revisionspligt og det er i den forbindelse blevet besluttet at få foretaget udvidet gennemgang af årsregnskabet. Vi skal fremhæve, som det også fremgår af årsregnskabet, at der ikke er foretaget udvidet gennemgang eller revision af sammenligningstallene i årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er promotion og øvrige salgsfremmende aktiviteter. Usædvanlige forhold Rettelse af fejl tidligere år. Der er konstateret væsentlige fejl i balancen for 2021/22 vedrørende kapitalnedsættelse, hvorfor følgende er korrigeret i sidste år (sammenligningstal): - Egenkapitalen er nedjusteret med 40 tkr. - Gæld til selskabsdeltager og ledelse er opjusteret med 40 tkr. Disse fejl er alene klassifikationsfejl og påvirker således ikke resultatopgørelsen. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2022 40.000 1.088.225 1.000.000 2.128.225 Forslag til resultatdisponering 1.279.760 1.000.000 2.279.760 Ordinært udbytte -1.000.000 -1.000.000 Egenkapital 30. september 2023 40.000 2.367.985 1.000.000 3.407.985 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 33 20 Løn og gager 17.621.893 9.208.885 Pensioner 1.984.938 731.673 Andre omkostninger til social sikring 251.162 107.061 Andre personaleomkostninger 459.266 328.860 20.317.259 10.376.479 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 23.962 15.168 23.962 15.168 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 61.503 9.406 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 32.761 35.457 94.264 44.863 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2022 579.303 28.000 Tilgang 350.000 69.037 Afgang -184.800 0 Kostpris 30. september 2023 744.503 97.037 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2022 113.432 467 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -36.960 0 Årets afskrivninger 131.821 12.389 Af- og nedskrivninger 30. september 2023 208.293 12.856 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 536.210 84.181 Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2022 190.222 Tilgang 75.000 Kostpris 30. september 2023 265.222 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 265.222 2023 2022 (ej udført udvidet gennemgang) kr. kr. Igangværende arbejder for fremmed regning 7 Salgsværdi af udført arbejde 929.037 0 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 929.037 0 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 929.037 0 929.037 0 Langfristede gældsforpligtelser 8 30/9 2023 Afdrag Restgæld 30/9 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 593.091 0 0 404.439 534.100 534.100.01 Anden gæld 113.625 0 0 109.782 535.600 535.600.01 Periodeafgrænsningsposter 0 0 109.782 0 535.700 535.700.01 706.716 0 109.782 514.221 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftaler med restløbetid på op til 56 måneder. Leasingkontrakterne har en samlet restleasingforpligtelse på 550 tkr. Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 295 tkr. i opsigelsesperioden. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for DC-Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for bankgæld har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 675 tkr. Der er et indestående pr. balancedagen, og dermed ingen bankgæld. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: tkr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 536 422 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.137 450.100 Særlige poster 11 Selskabet har indtægtsført 34 tkr. i kompensation fra Statens hjælpepakker ifm. Covid-19. Indtægten er indregnet under andre driftsindtægter, som indgår i bruttofortjenesten i resultatopgørelsen. Til sammenligning var der indtægtsført 146 tkr. i regnskabsåret 2021/22, som ligeledes bestod af kompensation fra Statens hjælpepakker ifm. Covid-19. Årsrapporten for EVENTURE BOOKING ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl Rettelse af fejl tidligere år. Der er konstateret væsentlige fejl i balancen for 2021/22 vedrørende kapitalnedsættelse, hvorfor følgende er korrigeret i sidste år (sammenligningstal): - Egenkapitalen er nedjusteret med 40 tkr. - Gæld til selskabsdeltager og ledelse er opjusteret med 40 tkr. Disse fejl er alene klassifikationsfejl og påvirker således ikke resultatopgørelsen Rettelse af fejl tidligere år. Der er konstateret væsentlige fejl i balancen for 2021/22 vedrørende kapitalnedsættelse, hvorfor følgende er korrigeret i sidste år (sammenligningstal): - Egenkapitalen er nedjusteret med 40 tkr. - Gæld til selskabsdeltager og ledelse er opjusteret med 40 tkr. Disse fejl er alene klassifikationsfejl og påvirker således ikke resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen som udgangspunkt på grundlag af en målbar færdiggørelsesgrad, dog anvendes lineær indregning for ydelser, der leveres over tid i et jævnt mønster. Er færdiggørelsesgraden ikke målbar eller er salgsværdi eller samlede omkostninger til færdiggørelse usikre, indregnes omsætning maksimalt med det beløb, som virksomheden mener at have krav på og forventes modtaget for leverede ydelser på balancedagen. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 år 0 Indretning af lejede lokaler 5 år 0 Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 323403692022-10-012023-09-30323403692023-09-30323403692022-09-30323403692021-10-012022-09-30323403692022-10-01g:ContributedCapitalMember323403692023-09-30g:ContributedCapitalMember323403692022-10-012023-09-30g:RetainedEarningsMember323403692022-10-01g:RetainedEarningsMember323403692023-09-30g:RetainedEarningsMember323403692022-10-012023-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember323403692022-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember323403692023-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember323403692022-10-012023-09-301323403692022-10-012023-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323403692022-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323403692023-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323403692022-10-012023-09-30g:LeaseholdImprovementsMember323403692022-10-01g:LeaseholdImprovementsMember323403692023-09-30g:LeaseholdImprovementsMember323403692022-10-012023-09-30g:OtherReceivablesMember323403692022-10-01g:OtherReceivablesMember323403692023-09-30g:OtherReceivablesMember323403692022-10-012023-09-301xbrli:pureiso4217:DKK