Årsrapport16119040BUUS JENSEN, Statsautoriserede revisorerLersø Parkalle, 1122100, København Ø2015-01-012015-12-312016-01-2742938319Polygon A/SRypevang53450AllerødAllerødBUUS JENSEN, Statsautoriserede revisorer16119040Ulrik NørskovStatsautoriseret revisorLersø Parkalle1122100København ØDanmark39 29 08 00Buusjensen@buusjensen.dk2016-02-11Jens Peter HaugaardRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhedRevisionspåtegningkapitalejerneKøbenhavn2016-01-27Allerød2016-01-27596350246004431754215967503898186118907215704807167893292963168619378454941847756388892130120872319924093566915689972140000007000000-433085-1002793487974361734657572176757840636954384924406369543849241540085214121492156725721759076436288506270189662723619566616025628506359810223923051768850693949366695283932446640733223437093906200006200001691651717349602400000070000002153651724969602133300018500001333000185000070777945355109341723520409104441891101427017863706168897881786370616889788407332234370939035669156899721185214227547764402098-7451692982115522028056317861737845494189789627216200419044515264347885176163557029061918587014000-290619-458770000002000000-7000000-2000000594557-36901793949462966688506939496885069394953197660494352091018307954609542159675038981811410711164532111645326501665016761220212937277415743487974121810232906196932341177840811413445482518-693276112026875757216200006200006200006200001734960217449881-433085-100279169165171734960270000002000000700000020000004000000700000040000007000000611890721568-6316-86193784549418120872319924093249495-1000780911526032556117Jens Peter HaugaardEvert Jan JansenMats Sixten NorbergUlf Jörgen GimbringerformandSvein-Håkon BottolfssenJens Adler Haugaard49375000644240007584700021810001390000019007000-32000-41000-12000-34000-109000161100010365000141160003529100045898000667480002007000028459000280940001234000257800005254000-113000-576000-363000-10000000-10000000-8000000595000-369000-88800006325000-3109000Pengestrømme i altPengestrømme i altPengestrømme i altPengestrømme i altPengestrømme i alt10411212652.957.156.96242.115.330.66.636.756.4Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Polygon A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Polygon A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten består i at drive virksomhed med reparation og rengøringsarbejder af enhver art med særligt henblik på skadesbegrænsning. Usædvanlige forhold Selskabet har ikke været påvirket af usædvanlige forhold i regnskabsåret. Usikkerhed ved indregning eller måling Det vurderes, at der ikke knytter sig særlige sikkerheder til indregning og måling af regnskabselementerne i årsregnskabet for selskabet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør 3,6 mio. kr. mod 6,9 mio. kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Særlige risici Prisrisici Det er ledelsens opfattelse, at selskabets hovedbranche ikke er omfattet af særlige prisrisici. Valutarisici Selskabet er alene repræsenteret på det danske marked, hvorved det er ledelsens opfattelse, at selskabet ikke er omfattet af væsentlige valutarisici. Der indgås derfor ikke valutapositioner til afdækning af generelle valutarisici. Renterisici Da den rentebærende nettogæld ikke udgør et væsentligt beløb, vil moderate ændringer i renteniveauet ikke have nogen væsentlig direkte effekt på indtjeningen. Der indgås derfor ikke rentepositioner til afdækning af renterisici. Miljøforhold Selskabet beskæftiger sig med skadesbegrænsning og anvender i forbindelse hermed kun miljøgodkendte produkter. Selskabets aktiviteter er med til at forbedre det eksterne miljø. Videnressourcer Det er vigtigt for den løbende udvikling af selskabet, at fastholde et højt kompetenceniveau, hvilket blandt andet kommer til udtryk ved kursusaktiviteter m.m. for medarbejderne. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Selskabets forskning- og udviklingsaktiviteter varetages af centrale enheder i den overliggende Polygon koncern, hvorfor selskabet ikke selv udøver egne aktiviteter. Den forventede udvikling Ledelsen forventer et positivt resultat for det kommende regnskabsår. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Polygon A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en mellemstor klasse C-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver måles til kursen på transaktionsdagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, direkte udgifter vedrørende skader samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 25 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 3 år, eller en kostpris på under 12.800 kr., indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapital og omkostninger forbundet hermed. Herudover omfatter pengestrømmene optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere.Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet gæld til pengeinstitutter samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og som kun er forbundet med ubetydelig risiko for værdiændringer. Nøgletal Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Finansforeningens "Anbefalinger & Nøgletal 2015". Hoved- og nøgletallene i oversigten er beregnet således: Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Aktiver i alt ultimo Indsæt egne nøgletal ved højreklik her Egenkapitalforrentning Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Indsæt egne nøgletal ved højreklik her8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Af likvide beholdninger er t.kr. 644 stillet som arbejdsgaranti. 9. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af automobiler. Leasingforpligtigelsen udgør t.kr. 10.888 med en gennemsnitlig løbetid på 31 måneder. 429383192015-01-012015-12-31429383192014-01-012014-12-31429383192014-12-31429383192015-12-31429383192015-01-012015-12-311429383192015-01-012015-12-312429383192015-01-012015-12-313429383192015-01-012015-12-314429383192015-01-012015-12-315429383192015-01-012015-12-311429383192015-01-012015-12-311429383192015-01-012015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember429383192014-01-012014-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember429383192015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember429383192014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember429383192015-01-01e:LandAndBuildingsMember429383192015-01-012015-12-31e:LandAndBuildingsMember429383192015-12-31e:LandAndBuildingsMember429383192015-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember429383192015-01-012015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember429383192015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember429383192015-01-01e:ContributedCapitalMember429383192015-12-31e:ContributedCapitalMember429383192015-01-01e:RetainedEarningsMember429383192015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember429383192015-12-31e:RetainedEarningsMember429383192015-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember429383192015-01-012015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember429383192015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember429383192015-01-012015-12-31d:TwoYearsAgoMember429383192015-12-31d:TwoYearsAgoMember429383192015-01-012015-12-31d:ThreeYearsAgoMember429383192015-12-31d:ThreeYearsAgoMember429383192015-01-012015-12-31d:FourYearsAgoMember429383192015-12-31d:FourYearsAgoMember429383192015-01-012015-12-310429383192015-01-012015-12-31d:PreviousYearMember0429383192015-01-012015-12-31d:TwoYearsAgoMember0429383192015-01-012015-12-31d:ThreeYearsAgoMember0429383192015-01-012015-12-31d:FourYearsAgoMember0429383192015-01-01429383192014-01-01429383192014-01-01e:ContributedCapitalMember429383192014-12-31e:ContributedCapitalMember429383192014-01-01e:RetainedEarningsMember429383192014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember429383192014-12-31e:RetainedEarningsMember429383192014-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember429383192014-01-012014-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember429383192014-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure