iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares196732352012-04-012012-12-31196732352012-04-012012-12-311196732352012-04-012012-12-311196732352011-04-022011-12-31196732352012-04-012012-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember196732352011-04-022011-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember196732352012-04-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember196732352011-04-022011-12-31fsa:RetainedEarningsMember196732352012-12-31196732352011-12-31196732352012-12-312012-04-01Årsrapport2013-06-272013-06-27Glostrup2013-06-272600 Glostrup24256995Haamann A/S, Statsautoriserede revisorerNaverland 2, 7.2600 GlostrupAndré Ditz Dommer242569951006454812Haamann A/S, Statsautoriserede revisorerLars ChristoffersenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse BIT Partner Danmark ApSSmedeland 322600 GlostrupGlostrup 242569951006454812Haamann A/S, Statsautoriserede revisorerNaverland 2, 7.2600 GlostrupAndré Ditz DommerSelskabets hovedaktivitet har bestået i handel og service. <br /> <br />Selskabets direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. april - 31. december 2012 for IT Partner Danmark ApS. <br /> <br />Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. <br /> <br />Til kapitalejeren i IT Partner Danmark ApS <br /> <br />Vi har revideret årsregnskabet for IT Partner Danmark ApS for regnskabsåret 1. april - 31. december 2012 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. <br /> <br />Vi blev valgt som revisorer for selskabet den 21. maj 2013 og det har derfor ikke været muligt, at foretage kontrol af tilstedeværelsen af selskabets varebeholdning på statusdagen, ligesom det ikke har været muligt at opnå tilstrækkeligt revisionsbevis for værdien af selskabets varebeholdning. Vi tager derfor forbehold for varelagerets værdiansættelse og tilstedeværelse. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra de mulige indvirkninger af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på note 7 til årsregnskabet vedrørende selskabets kapitalberedskab og omtale af redegørelse i henhold til Selskabslovens § 119. <br /> <br />Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. <br />Årsrapporten for IT Partner Danmark ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. <br /> <br />Selskabets regnskabsår er omlagt til 1. januar - 31. december svarende til koncernens regnskabsår. Omlægningsperioden omfatter perioden 1. april - 31. december 2012. Sammenligningstal omfatter 12 måneder. <br /> <br />Der er ikke sket tilpasning af sammenligningstal, hvilket er i overensstemmelse med Erhversstyrelsens anbefaling. <br /> <br />Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. <br /> <br />I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. <br /> <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br /> <br />Bruttoresultat udgøres af nettoomsætning med fradrag af det til nettoomsætningen direkte henførbare vareforbrug og med fradrag af andre eksterne omkostninger. Herudover indgår driftsindtægter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. <br /> <br />Nettoomsætningen ved salg af ydelser og varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. <br /> <br />Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, tab på debitorer, autodrift, lokaler, småanskaffelser, administration m.v. <br /> <br />Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. <br /> <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br /> <br /> Sambeskatning <br /> <br />Selskabet indgår i sambeskatning i koncernen og indgår i acontoskatteordningen. Skat af den beregnede sambeskatningsindkomst fordeles forholdsmæssigt mellem selskaberne, hvad enten denne er positiv eller negativ. <br /> <br />Skatteværdien af et skattemæssigt underskud i det ene selskab, refunderes af de andre selskaber i det omfang selskaberne kan udnytte underskuddet. <br /> <br />Refusion indregnes i resultatopgørelsen under selskabsskat og benævnes ”Sambeskatningsbidrag”. <br /> <br />Efter sambeskatningsreglerne afvikles dattervirksomheders hæftelse over for skattemyndighederne for egne selskabsskatter i takt med betaling af sambeskatningsbidrag til administrationsselskabet. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under tilgodehavender hos eller gæld til tilknyttede virksomheder. <br /> <br />Andel i skatteværdien af uudnyttede skattemæssige underskud indregnes i balancen under omsætnings-aktiver. <br /> <br />Skyldig selskabsskat af hele den sambeskattede indkomst indregnes i moderselskabets balance under kortfristet gæld. <br /> <br />Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. <br /> <br />Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. <br /> <br />Indretning lejede lokaler, produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. <br /> <br />Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. <br /> <br />Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. <br /> <br />Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: <br /> <br /> Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. <br /> <br />Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing) indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregningen af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. <br /> <br />Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. <br /> <br />Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtelser m.v. <br /> <br />Finansielle anlægsaktiver <br /> <br />Deposita indregnes i balancen til kostpris. <br /> <br /> Varebeholdninger <br /> <br />Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. <br /> <br />Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. <br /> <br />Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelses-omkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. <br /> <br /> ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS <br />Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. <br /> <br />Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. <br /> <br />Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelses-omkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. <br /> <br />Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. <br /> <br />Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. <br /> <br />Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. <br /> <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. <br /> <br />Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs-mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. <br /> <br />Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. <br /> <br />Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. <br /> <br />Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. <br /> <br />27799926592000-3367253-6604000-328456-649000-915717-6610001290-58389-115000244700182000-729277-59400000-729277-594000203357900046048300007439051366000092000810288156700031453131200088083776000039700047100022600075000650003445770001661709686761853000125000125000-1127292-39900000211730001254324000259880300204000181197199300027812563694000177896434200001. Personaleomkostninger <br /> <br /> Lønninger 3195555.0 5618.0 <br /> Pensioner 53907.0 454.0 <br /> Kørselsgodtgørelse 22538.0 140.0 <br /> Lønrefusion -11821.0 -65.0 <br /> Sociale omkostninger 42319.0 77.0 <br /> Personaleomkostninger -3820.0 166.0 <br /> Regulering feriepengeforpligtelse 68575.0 214.0 <br /> <br /> 3367253.0 6604.0 <br /> <br />2. Afskrivninger <br /> <br /> Indretning lejede lokaler 11418.0 6.0 <br /> Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 240018.0 535.0 <br /> Goodwill 61006.0 108.0 <br /> Tab ved salg af materielle anlægsaktiver 16014.0 0.0 <br /> <br /> 328456.0 649.0 <br /> <br />3. Finansielle omkostninger <br /> <br /> Tilknyttede virksomheder 27744.0 0.0 <br /> Andre finansielle omkostninger 30645.0 115.0 <br /> <br /> 58389.0 115.0 <br /> <br />4. Skat af årets resultat <br /> <br /> Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0.0 0.0 <br /> Sambeskatningsbidrag 0.0 0.0 <br /> Regulering af udskudt skat -244700.0 -182.0 <br /> <br /> -244700.0 -182.0 <br /> <br />5. Immaterielle anlægsaktiver <br /> Goodwill <br /> <br /> Kostpris 1. april 2012 607940.0 <br /> Tilgang 0.0 <br /> Afgang 0.0 <br /> <br /> Kostpris 31. december 2012 607940.0 <br /> <br /> Afskrivninger 1. april 2012 526599.0 <br /> Årets afskrivninger 61006.0 <br /> Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver 0.0 <br /> <br /> Afskrivninger 31. december 2012 587605.0 <br /> <br /> Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 20335.0 <br /> <br />6. Materielle anlægsaktiver <br /> Indretning lejede lokaler Andre anlæg, drifts-materiel og inventar <br /> <br /> Kostpris 1. april 2012 152240.0 3977907.0 <br /> Tilgang 0.0 30305.0 <br /> Afgang 0.0 -495256.0 <br /> <br /> Kostpris 31. december 2012 152240.0 3512956.0 <br /> <br /> Afskrivninger 1. april 2012 94774.0 2641587.0 <br /> Årets afskrivninger 11418.0 240018.0 <br /> Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver 0.0 -112554.0 <br /> <br /> Afskrivninger 31. december 2012 106192.0 2769051.0 <br /> <br /> Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 46048.0 743905.0 <br /> <br />7. Egenkapital <br /> <br /> Selskabs-kapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabs-året I alt <br /> <br /> Egenkapital 1. april 2012 125000.0 -398015.0 0.0 -273015.0 <br /> Udbetalt udbytte 0.0 0.0 <br /> Overført af årets resultat -729277.0 0.0 -729277.0 <br /> <br /> Egenkapital 31. december 2012 125000.0 -1127292.0 0.0 -1002292.0 <br /> <br /> Selskabets egenkapital udgør pr. 31. december 2012 kr. -1.002.292 og selskabet har dermed tabt mere end 50% af selskabskapitalen. <br /> Selskabets moderselskab har tilkendegivet at ville støtte selskabet finansielt og likviditetsmæssigt indtil juli 2014. På dette grundlag har selskabets ledelse aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. <br /> <br /> Selskabet har på baggrund af ovenstående vurdering indregnet det udskudte skatteaktiv, der pr. 31. december 2012 udgør tkr. 471. Det er selskabets ledelses vurdering, at koncernen fremover vil kunne udnytte det udskudte skatteaktiv. <br /> <br />8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser <br /> <br /> Til sikkerhed for engagement med Danske Bank er der udstedt skadesløsbrev på t.kr. 750. <br />