BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2021-11-19Mads Dorf TamsMADOTA ApSc/o Mads Dorf Tams9210 Aalborg SØAndre erklæringer uden sikkerhed393913762018-03-01Aalborg2020-09-012021-08-312019-09-012020-08-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgAalborg2021-11-17Mads Dorf TamsAalborg2021-11-17BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne337572645555642-41062402686615402-19780564050000064378412108104561591141166151696339511300011060038696-10720540000001000002000002500002400003500002400003500007098607190636678176636612459311764144276947400740000400002294891907921130001106003824893413925911411665911411661166126148053011166131449602801326154427694740074000019079311060038696113000-1106004000022948911300011-4209010300240-4106240564056405911411665911411660100000250000400000001000000400000250000005000000500004000002000000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september 2020 - 31. august 2021 for MADOTA ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2020 - 31. august 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i MADOTA ApS Vi har opstillet årsregnskabet for MADOTA ApS for regnskabsåret 1. september 2020 - 31. august 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er konsulentarbejde indenfor reklamebranchen. Usikkerhed ved indregning og måling Andre værdipapirer er indregnet til kostpris. Der er tale om en investering i et udviklingsselskab i den indledende fase, hvorfor der kan være en vis risiko for, at værdien ikke er til stede. Der kan således være en vis risiko for, at værdien er for høj. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. september 2020 40.000 190.793 110.600 341.393 Forslag til resultatdisponering 38.696 113.000 151.696 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -110.600 -110.600 Egenkapital 31. august 2021 40.000 229.489 113.000 382.489 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager -4.209 0 Andre omkostninger til social sikring 103 0 Andre personaleomkostninger 0 240 -4.106 240 Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 2 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -1.978 0 -1.978 0 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 564 0 172.110 564 0 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 59.114 1.166 59.114 1.166 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. september 2020 0 100.000 250.000 Tilgang 40.000 0 0 Afgang 0 -100.000 0 Kostpris 31. august 2021 40.000 0 250.000 Årets nedskrivning 0 0 50.000 Af- og nedskrivninger på merværdier og goodwill 31. august 2021 0 0 50.000 Regnskabsmæssig værdi 31. august 2021 40.000 0 200.000 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/8 2021 Afdrag Restgæld 31/8 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 60.280 1.166 0 1.166 534.100 534.100.01 60.280 1.166 0 1.166 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 59 tkr. pr. balancedagen. Årsrapporten for MADOTA ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i datter- og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Kapitalandele i kapitalinteresser måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 393913762021-08-31393913762020-08-31393913762020-09-012021-08-31393913762019-09-012020-08-31393913762020-09-012021-08-31g:RetainedEarningsMember393913762019-09-012020-08-31g:RetainedEarningsMember393913762020-09-012021-08-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember393913762019-09-012020-08-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember393913762020-09-01g:ContributedCapitalMember393913762021-08-31g:ContributedCapitalMember393913762020-09-012021-08-31g:RetainedEarningsMember393913762020-09-01g:RetainedEarningsMember393913762021-08-31g:RetainedEarningsMember393913762020-09-012021-08-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember393913762020-09-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember393913762021-08-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember393913762020-09-012021-08-311393913762020-09-012021-08-31g:OtherInvestmentsMember393913762020-09-01g:OtherInvestmentsMember393913762021-08-31g:OtherInvestmentsMember393913762020-09-012021-08-31g:ParticipatingInterestsMember393913762020-09-01g:ParticipatingInterestsMember393913762021-08-31g:ParticipatingInterestsMember393913762020-09-012021-08-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember393913762020-09-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember393913762021-08-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember393913762020-09-012021-08-311xbrli:pureiso4217:DKK