BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade 28DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2025-04-11Stine Rosgaard LauridsenWabi Sabi Nordic ApSM.P. Bruuns Gade 46, st. mf8000 Aarhus CAndre erklæringer uden sikkerhed432771462022-05-20Aarhus2024-01-012024-12-312023-01-012023-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade288000Aarhus CAarhus2025-04-11Stine Rosgaard LauridsenAarhus2025-04-11BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten K. VengAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne342981309122-1852875446469168150425042549616-7152513596038955724521460418-739169107916-161315352502-577854352502-577854352502-5778541162587761311625877613504210084504210084293752670029375267001506751143974333372738714333372738711182019529165625173541131882280738147801048733048856005712327270199655283392821472279483255714357143605386053847862012611859630124379938983438729204207292848277971537661451491161092317234155092670452621472279483255714360538126118352502571436053847862022732691676845600001577314836754464691681107916-161315776133864511625811625820168201681008450421512650422937529375293750Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for Wabi Sabi Nordic ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Wabi Sabi Nordic ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Wabi Sabi Nordic ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at forhandle møbler og boliginteriør. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2024 57.143 60.538 126.118 243.799 Forslag til resultatdisponering 352.502 352.502 Egenkapital 31. december 2024 57.143 60.538 478.620 596.301 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 732.691 676.845 Pensioner 6.000 0 Andre omkostninger til social sikring 15.773 14.836 754.464 691.681 3 | Immaterielle anlægsaktiver kr. Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. januar 2024 77.613 Tilgang 38.645 Kostpris 31. december 2024 116.258 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 116.258 Særlige forudsætninger for indregning af udviklingsomkostninger Udviklingsomkostningerne består af afholdte omkostninger til udvikling af selskabets webshop, IT lagersystem samt udvikling af nye produkter. Udviklingen af disse produkter skal bidrage til selskabets drift i en årrække. I årets løb består udviklingsomkostningerne af udvikling af nye produkter, webshop samt IT-udvikling og opsætning af lagersystem. De indregnede udviklingsomkostninger består af afholdte eksterne lønomkostninger, der kan knyttes til udviklingen af udviklingsprojekterne. Når udviklingsomkostninger er færddiggjorte afskrives de over en årrække på 5 år efter en konkret vurdering af aktivernes levetid. 4 | Materielle anlægsaktiver kr. Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2024 20.168 Kostpris 31. december 2024 20.168 Af- og nedskrivninger 1. januar 2024 10.084 Årets afskrivninger 5.042 Af- og nedskrivninger 31. december 2024 15.126 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 5.042 5 | Finansielle anlægsaktiver kr. Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2024 29.375 Kostpris 31. december 2024 29.375 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 29.375 6 | Langfristede gældsforpligtelser 31/12 2024 Afdrag Restgæld 31/12 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 389.834 0 0 387.292 389.834 0 0 387.292 7 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomheden har stillet virksomhedspant på nominelt 250 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: kr. Varebeholdninger 433.337 Tilgodehavender 330.918 Der er pr. 31. december 2024 ingen mellemværende med pengeinstitut. Årsrapporten for Wabi Sabi Nordic ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Herunder indgår lønrefusioner. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Indretning af lejede lokaler 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 432771462024-01-012024-12-31432771462024-12-31432771462023-12-31432771462023-01-012023-12-31432771462024-01-01g:ContributedCapitalMember432771462024-12-31g:ContributedCapitalMember432771462024-01-012024-12-31g:RetainedEarningsMember432771462024-01-01g:RetainedEarningsMember432771462024-12-31g:RetainedEarningsMember432771462024-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember432771462024-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember432771462024-01-012024-12-311432771462024-01-012024-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember432771462024-01-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember432771462024-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember432771462024-01-012024-12-31g:LeaseholdImprovementsMember432771462024-01-01g:LeaseholdImprovementsMember432771462024-12-31g:LeaseholdImprovementsMember432771462024-01-01g:OtherReceivablesMember432771462024-12-31g:OtherReceivablesMember432771462024-01-012024-12-311xbrli:pureiso4217:DKK