41587725 2020-08-01 2021-12-31 41587725 2020-08-01 2021-12-31 1 41587725 2020-08-01 2021-12-31 0 41587725 2020-08-01 2021-12-31 2 41587725 2020-08-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 41587725 2021-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2022-06-28 Tobias Sandgaard Nellemann Ejendomsselskabet Tobias Nellemann ApS Fåborgvej 34 5700 Svendborg kontakt@tobiasnellemann.dk 41587725 2020-08-01 2021-12-31 HØFFNER REVISION A/S OFFENTLIGT GODKENDTE REVISORER Vesterbro 9, 1 5000 Odense C DK Danmark 76637415 1002497487 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsperioden 01. august 2020 - 31. december 2021 for Ejendomsselskabet Tobias Nellemann ApS. <br/> <br/> Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br/> <br/> Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling samt af resultatet. <br/> <br/> Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> Ledelsen anser betingelserne for at udelade revision for opfyldt. Odense 2022-06-17 Tobias Sandgaard Nellemann Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til den daglige ledelse i Ejendomsselskabet Tobias Nellemann ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Ejendomsselskabet Tobias Nellemann ApS for regnskabsåret 1. august 2020 - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med Den Internationale Standard ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense 2022-06-17 HØFFNER REVISION A/S OFFENTLIGT GODKENDTE REVISORER 76637415 Johan Helge Høffner mne34373 Registreret revisor <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size: 16.0px;">Virksomhedens væsentligste aktiviteter</span></h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets væsentligste aktivitet er udlejning af beboelsesejendomme.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size: 16.0px;">Usikkerhed ved indregning eller måling</span></h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der henvises til note 3 for oplysninger om forudsætninger for beregning af investeringsejendommes dagsværdi. </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size: 16.0px;">Usædvanlige forhold</span></h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ingen.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size: 16.0px;">Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold</span></h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årets resultat andrager t.kr. 584. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen anser resultatet som tilfredsstillende. </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size: 16.0px;">Begivenheder efter balancedagen</span></h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Generelt om indregning og måling</strong> <br/> Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatopgørelsen</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Generelt</strong> <br/> Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste/-tab i den eksterne årsrapport.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Bruttofortjeneste/-tab</strong> <br/> Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Nettoomsætning</strong> <br/> Nettoomsætning omfatter huslejeindtægter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at lejen optjenes i henhold til de indgåede kontrakter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Andre eksterne omkostninger</strong> <br/> Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration samt investeringsejendommes driftsomkostninger. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Finansielle indtægter og omkostninger</strong> <br/> Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Skat af årets resultat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ejendomsselskabet Tobias Nellemann ApS indgår i en sambeskatning med moderselskabet og de helejede danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Balancen</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Materielle anlægsaktiver</strong> <br/> Investeringsejendomme er ejendomme, der besiddes for at opnå lejeindtægter og kapitalgevinster ved et eventuelt efterfølgende salg.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af den afkastbaserede værdiansættelsesmodel og er værdiansat ud fra et afkast i intervallet 5,25 % - 6,0 %.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Dagsværdien beregnes ud fra nettoforrentningen for boligudlejningsejendomme inden for det geografiske område, hvor ejendommene er beliggende. Nettoforrentningen beregnes under hensyntagen til de eksisterende lejekontrakter, ejendommenes vedligeholdelsestilstand samt budgetterne for det kommende år.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nettoforrentningen beregnes som de samlede huslejeindtægter med fradrag af direkte omkostninger i form af ejendomsskatter, forsikringer og vedligeholdelse samt administration, som pålignes investeringsejendommene divideret med investeringsejendommenes regnskabsmæssige værdi med fradrag af deposita.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten Dagsværdiregulering af investeringsejendomme.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Som følge af målingen til dagsværdi foretages der ikke afskrivning på investeringsejendommen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Tilgodehavender</strong> <br/> Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Gældsforpligtelser</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der svarer til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering og låneomkostninger på optagelsestidspunktet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til tilknyttede virksomheder, skyldig selskabsskat og gæld til selskabsdeltagere og ledelse måles til amortiseret kostpris, som sædvanligvis svarer til nominel værdi. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> 110939 110939 707290 80587 737642 153568 584074 584074 584074 2883500 2883500 2883500 180960 180960 100099 281059 3164559 40000 584074 624074 50828 50828 1680490 52900 1733390 35311 600000 102740 18216 756267 2489657 3164559 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Gevinst ved salg af investeringsejendom t.kr. 436 er indregnet i dagsværdiregulering af investeringsejendomme. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Af de samlede langfristede gældsforpligtelser, forfalder t.kr. 1.563 til betaling senere end 5 år fra balancedagen. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Investeringsejendomme</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Investeringsejendommene består af 2 boligudlejningsejendomme beliggende i Svendborg og Vester Skerning. </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ejendommenes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det årlige gennemsnitlige driftsafkast for de kommende 5 år vurderes at udgøre tkr. 158 samlet set for de to ejendomme, hvilket bygger på en årlig gennemsnitlig leje på tkr. 210, årlige driftsomkostninger inkl. vedligeholdelse på tkr. 52 samt en udlejningsprocent på 100.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved beregningen er anvendt et afkast i intervallet 5,25 % - 6,0 %, som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstyperne, ejendommenes beliggenhed m.v.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">En stigning i afkastkravet på 0,5 % vil medføre et fald i ejendommenes værdi på t.kr. 241.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Sambeskatning</strong> <br/> Selskabet deltager i sambeskatning med moderselskabet og hæfter ubegrænset og solidarisk med <br/> øvrige sambeskattede selskaber for danske selskabsskatter. De sambeskattede virksomheders <br/> samlede kendte nettoforpligtelse fremgår af årsrapporten for Tobias Nellemann Invest ApS, <br/> CVR-nr. 41564970. <br/> Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomsten vil kunne medføre, at selskabets <br/> hæftelse udgør et større beløb.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> Som sikkerhed for mellemværende med realkredit- og pengeinstitut, er der givet pant i investeringsejendomme. Den samlede sikkerhedsstillelse andrager t.kr. 2.127. Investeringsejendommenes regnskabsmæssige værdi andrager t.kr. 2.883 på balancedagen og restgæld andrager t.kr. 1.715.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse;border: 0;width: 650.0px;"> <thead> <tr> <th style="border: 0;width: 60.0%;"> </th> <th style="border: 0;font-weight: bold;text-align: right;width: 25.0%;">Regnskabsmæssig værdi, ultimo</th> <th style="border: 0;font-weight: bold;text-align: right;width: 15.0%;">Årets urealiserede dagsværdiregulering </th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom: 1.0px solid;padding-bottom: 10.0px;text-align: right;">kr.</th> <th style="border-bottom: 1.0px solid;padding-bottom: 10.0px;text-align: right;">kr.</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Investeringsejendomme, beboelse</td> <td style="text-align: right;">2.883.500</td> <td style="text-align: right;">271.040</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-bottom: 2.0px solid;border-top: 2.0px solid;text-align: right;">2.883.500</td> <td style="border-bottom: 2.0px solid;border-top: 2.0px solid;text-align: right;">271.040</td> </tr> </tbody> </table> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" class="incomeStatement" style="border:0; margin-bottom: 20px;"> <thead> <tr class="header1"> <th class="col1"/> <th class="col2"/> <th class="col3">2020/21</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td class="col1 dotted"> <span> Gennemsnitligt antal ansatte </span> </td> <td class="col2"> </td> <td class="col3"> 1 </td> <td class="col4 lastyear"> </td> </tr> </tbody> </table> 1 false false false Erhvervsstyrelsen Regnskab Basis Andre erklæringer uden sikkerhed Høffner Revision A/S Vesterbro 9 b 5000 Odense C